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Impuestos que paga una sociedad limitada
Cuál es el tipo impositivo de las sociedades anónimas en 2020
El trabajo por cuenta propia tiene sus beneficios. Una LLC puede ayudar a reducir su responsabilidad sin reducir su libertad para dirigir su negocio como mejor le parezca. Y le tenemos cubierto a la hora de los impuestos, con TurboTax Home & Business para las LLC de un solo miembro, y TurboTax Business para las LLC de varios miembros.
Como propietario (o “miembro”) de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, sólo tiene que pagar parcialmente las deudas impagadas o las sentencias judiciales contra su empresa: Sus pérdidas se limitan a su inversión en la empresa.
Lo mismo ocurre si constituye una sociedad anónima, pero cuando opta por esa estructura empresarial, pierde gran parte de la flexibilidad de gestión de la que disfrutaba como propietario único (o de la que disfrutaban usted y sus socios en su sociedad).
Sin embargo, con una SRL conserva esa flexibilidad: Puede tener un número ilimitado de socios, o sólo uno. Un miembro puede ser un individuo, una sociedad o incluso una corporación. Los miembros pueden dirigir la LLC ellos mismos o contratar a un gestor externo.
Incluso puede elegir cómo quiere que la empresa tribute: como una sociedad o una corporación (o, si tiene una LLC de un solo propietario, como una empresa individual). Además, las LLC no emiten acciones, por lo que los beneficios se reparten de la forma que elijan los socios, sin necesidad de celebrar juntas de accionistas.
Calculadora de impuestos de una sociedad de responsabilidad limitada
Una de las formas más populares de organizar un negocio es como una sociedad de responsabilidad limitada, también conocida como LLC. Las LLC requieren menos papeleo que las corporaciones C y las corporaciones S, al tiempo que ofrecen a los propietarios algunas de las mismas protecciones contra la responsabilidad personal por cualquier acción de la empresa. Pero la verdadera ventaja de este título viene en forma de beneficios fiscales. Las LLC ofrecen a los propietarios de empresas una flexibilidad fiscal mucho mayor que la de las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y otras formas populares de organización empresarial.
El concepto clave asociado a la fiscalidad de una LLC es el de pass-through. Esto describe la forma en que las ganancias de la LLC pueden pasar directamente al propietario o propietarios, sin tener que pagar primero los impuestos federales sobre la renta de las empresas. Las empresas unipersonales y las sociedades colectivas también pagan impuestos como entidades canalizadoras. Estas empresas no pagan impuestos federales sobre la renta. En cambio, sus ganancias se transfieren directamente a sus propietarios, que pagan impuestos sobre ellas a sus tipos impositivos individuales.
Lagunas fiscales de la llc
Todos los beneficios y las pérdidas de la LLC “pasan” por el negocio a los propietarios de la LLC (llamados miembros), que declaran esta información en sus declaraciones de impuestos personales. La propia LLC no paga impuestos federales sobre la renta, pero algunos estados sí cobran un impuesto a la propia LLC.
El IRS trata su LLC como una empresa individual o una sociedad, dependiendo del número de miembros de su LLC. Si ya ha hecho negocios como propietario único o sociedad, está en ventaja porque ya conoce muchas de las reglas. Si no es así, aquí están los fundamentos:
Como único propietario de su LLC, debe informar de todos los beneficios (o pérdidas) de la LLC en el Anexo C y presentarlo con su declaración de impuestos 1040. Incluso si deja beneficios en la cuenta bancaria de la empresa al final del año -por ejemplo, para cubrir futuros gastos o ampliar el negocio- debe pagar impuestos sobre ese dinero.
El IRS trata a las LLC copropietarias como asociaciones a efectos fiscales. Las LLC copropietarias no pagan impuestos sobre los ingresos del negocio; en cambio, los propietarios de la LLC pagan impuestos sobre su parte legítima de los beneficios en sus declaraciones de impuestos personales (con el Anexo E adjunto). La participación de cada miembro de la LLC en los beneficios y las pérdidas, denominada participación distributiva, se establece en el acuerdo de funcionamiento de la LLC.
Impuestos sobre sociedades anónimas para dummies
Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre el derecho empresarial y los impuestos de Estados Unidos desde 2008.
Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es una forma de organización empresarial reconocida por todos los estados. La formación de una LLC proporciona una protección de responsabilidad limitada para los propietarios (llamados “miembros”), que se gravan a sus tipos impositivos personales.
El IRS considera que una LLC de un solo miembro es una entidad no considerada. En otras palabras, la LLC no está separada del propietario a efectos del impuesto sobre la renta. Ser una entidad no considerada significa que la LLC se grava de la misma manera que un propietario único. Es decir, la información sobre los ingresos y gastos de la LLC y sus ingresos netos se calculan preparando un Anexo C. Los ingresos netos del Anexo C se trasladan a la declaración de impuestos personal del propietario (Formulario 1040 o 1040-SR).
Una LLC que tiene más de un miembro suele pagar el impuesto sobre la renta como una sociedad. La sociedad en sí no paga impuestos directamente al IRS; los socios individuales pagan impuestos en función de su participación en la sociedad.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
