Prueba de pago para el reembolso
De conformidad con el primer párrafo del apartado 2 del artículo 67 de la Ley contra el blanqueo de capitales, «independientemente del importe total, no se podrá efectuar ni recibir ningún pago o donación en efectivo por un importe superior a 3.000 euros, o su equivalente en otra moneda, en el marco de una o varias transacciones que parezcan estar relacionadas».
El ámbito de aplicación ratione materiae de las antiguas disposiciones de la Ley de 11 de enero de 1993 se ha ampliado, ya que, según el artículo 67 de la Ley contra el blanqueo de capitales, esta restricción se aplica a todos los pagos, independientemente de la naturaleza de la obligación subyacente, y ya no sólo a los pagos efectuados en el marco de una venta o una prestación de servicios. Por lo tanto, la obligación subyacente puede ser ahora de naturaleza contractual o extracontractual.
La restricción también se aplica a las donaciones distintas de las realizadas entre personas físicas que actúan fuera de su capacidad profesional y, en particular, a las donaciones realizadas a asociaciones o fundaciones sin ánimo de lucro.
El límite de 3.000 euros ya no se aplica al importe de un precio a pagar, sino al importe de la suma que se ha pagado o donado en efectivo. Por ejemplo, un pago o donación de 5.000 euros puede hacerse y recibirse en efectivo hasta 3.000 euros y el pago o donación del importe restante debe hacerse y recibirse de otra manera.
Redactar un recibo de pago en efectivo
Por lo general, toda persona que se dedique a una actividad comercial o empresarial y que reciba más de 10.000 dólares en efectivo en una sola transacción o en transacciones relacionadas, debe presentar el formulario 8300. Por ley, una «persona» es un individuo, empresa, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio. Por ejemplo, los comerciantes de joyas, muebles, barcos, aviones o automóviles; los prestamistas; los abogados; los agentes inmobiliarios; las compañías de seguros y las agencias de viajes son algunos de los que suelen tener que presentar el formulario 8300.
Las organizaciones exentas de impuestos también son «personas» y pueden tener que informar de ciertas transacciones. Una organización exenta de impuestos no tiene que presentar el formulario 8300 para una contribución benéfica en efectivo. Sin embargo, en virtud de un requisito separado, un donante a menudo debe obtener un reconocimiento por escrito de la contribución de la organización. La organización debe informar de los pagos en efectivo no benéficos en el formulario 8300. Por ejemplo, una organización exenta que recibe más de 10.000 dólares en efectivo por el alquiler de parte de su edificio debe informar de la transacción. Vea la publicación 526, Charitable Contributions, para más detalles
Carta de prueba de pago en efectivo
Hay muchos tipos de comprobantes de pago y se personalizan en función de la transacción realizada. Además, las funciones son variadas y se ajustan al tipo de transacción. A continuación, trataremos con más detalle la definición, la clasificación y los ejemplos de comprobantes de pago que debe conocer.
En general, el comprobante de pago puede definirse como una herramienta de pago que sirve como prueba de la realización de una transacción entre un comprador y un vendedor. La transacción puede ser de cualquier tipo. Sin embargo, estas transacciones tienen la misma esencia, que es la transferencia de una cantidad de dinero o bienes de un individuo a otro individuo (generalmente del vendedor al comprador o al revés).
La prueba de la transacción es muy importante y no puede eliminarse porque tiene muchas funciones relacionadas con los informes financieros. Los siguientes son factores importantes sobre la prueba de pago que debe conocer.
De acuerdo con el campo de la contabilidad, una transacción se considerará inválida si no hay una prueba de transacción. Por lo tanto, se aconseja a todas las personas que pidan un recibo como prueba de la transacción, ya sea una transacción pequeña, mediana o grande.
¿Cómo puedo demostrar que he cobrado?
No todo el mundo tiene un trabajo de nueve a cinco, al igual que no todo el mundo tiene un empleo que pague con una nómina y un talón. En un mundo en el que cada vez es más difícil encontrar un empleo estable y empresas fieles, muchas personas trabajan por cuenta ajena o por cuenta propia, y los ingresos no son necesariamente tan fáciles de demostrar para los bancos o los prestamistas. Entonces, ¿qué ocurre si eres una de esas personas y resulta que necesitas un coche? Lo más probable es que te hayas encontrado con una situación en la que tus ingresos en efectivo o los extractos bancarios no eran prueba suficiente para conseguir el préstamo. Si tus ingresos son menos tradicionales, aquí tienes algunas formas de demostrar que los tienes.
El primer paso para demostrar los ingresos en efectivo o los ingresos procedentes de una situación laboral no tradicional es declararlos, o registrar los ingresos a medida que se producen. ¿Cómo lo hace? Es muy sencillo: se anotan o introducen todos los ingresos obtenidos en un solo lugar. Aunque a algunas personas les sigue gustando utilizar el viejo lápiz y papel, también hay que tener en cuenta las hojas de cálculo y los programas informáticos. Si puedes, da un paso más y copia los extractos bancarios mensuales con los depósitos resaltados que coincidan o copias de los recibos de los depósitos.
Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
