▷ Ley contra la morosidad | Actualizado julio 2024

tasa de retraso en el pago

Recuerde que las sanciones por no presentar la declaración de la renta o una prórroga fiscal son más elevadas que por no pagar los impuestos adeudados. La penalización por no presentar a tiempo la declaración de la renta es del 4,5-5% mensual del importe de los impuestos adeudados, más los intereses, frente a una penalización por retraso en el pago del 0,5% mensual, más los intereses. Por lo tanto, es mejor presentar su declaración de impuestos por vía electrónica o una prórroga fiscal y pagar todos los impuestos que pueda permitirse que no presentarla.

Si sólo se retrasa en la presentación, es decir, si ha pagado los impuestos que le corresponden, la multa máxima por retraso se aplica al 5%. Si se retrasa en la presentación y en el pago, la multa por retraso en la presentación se reduce en la multa por retraso en el pago, lo que resulta en una multa del 5%. Si sólo se retrasa en el pago, es decir, si ha presentado una prórroga o una declaración de impuestos pero no ha pagado, entonces sólo se enfrentará a una sanción del 0,5%. Estas sanciones aumentarán con el tiempo, hasta un máximo del 25% de sus impuestos no pagados.

Las siguientes secciones tienen detalles sobre las multas por presentación y pago tardío del IRS. También tienen las fechas de vencimiento para presentar las declaraciones de impuestos con el fin de reclamar los reembolsos de impuestos y qué hacer si usted no puede pagar los impuestos que debe.

tipo de interés legal en francia

El Tribunal Supremo establece las consecuencias de la morosidad al pronunciarse sobre el importe mínimo a cobrar por las facturas pagadas fuera de plazo. La Sección 4ª de la Sala de lo Contencioso del TS establece una interpretación del Art. 8 de la Ley de Morosidad. Dictamina que los acreedores tendrán derecho a cobrar 40 euros por cada factura pagada con retraso. Será aplicable a todas las deudas relacionadas con la Administración.

El interés ordinario es el establecido para las operaciones financieras durante la vigencia del contrato. Generalmente desde la suscripción del crédito hasta su vencimiento, aunque las partes pueden acordar periodos diferentes.

Por tanto, sustituirán a los ordinarios por el retraso del deudor de las cláusulas aceptadas.Ambos intereses no podrán coexistir en el tiempo. Así, cuando se incumple la obligación de pago, los intereses ordinarios se convierten en intereses de demora.

Antes de la ley 3/2004, salvo pacto en contrario, el moroso sólo tenía que pagar los intereses de demora de la LEC. Esto supone 2 puntos más que los ordinarios. Poco castigo para los perjuicios que el impago, o incluso la morosidad, causan en el tráfico mercantil.

recomendación 2003/361/ce de la comisión

Por fin. A partir de hoy, todo será mejor, especialmente las prácticas de pago en las transacciones comerciales. Porque hoy ha entrado en vigor la Ley de Lucha contra la Morosidad en las Transacciones Comerciales. Es poco probable que los que no son abogados se encuentren con esta ley en su vida cotidiana, e incluso la mayoría de los abogados probablemente nunca la verán. En definitiva, sólo regula que algunas otras normas (principalmente del Código Civil alemán (BGB)) están sujetas a cambios.

En primer lugar, estas normas modificadas incluyen las disposiciones relativas a los intereses de demora, artículo 288 del Código de Comercio alemán (BGB), siempre que se trate de transacciones B2B. Hasta ahora, las empresas tenían que pagarse mutuamente intereses de demora a un tipo del 8% por encima del tipo de interés básico. A partir de hoy, se ha aumentado al 9%. Las prácticas de pago en sí mismas probablemente no mejorarán, pero al menos los acreedores podrán cobrar ahora un poco mejor por los pagos atrasados. Además, en el futuro, las empresas y los clientes públicos morosos tendrán que pagar una tasa adicional de 40 euros al acreedor, además del tipo de interés de demora, de acuerdo con el artículo 288 Párr. 5 del BGB.

directiva sobre morosidad en alemania

Toda la economía europea se ve afectada negativamente por la morosidad. Para proteger a las empresas europeas, especialmente a las PYME, contra la morosidad, la UE adoptó en febrero de 2011 la Directiva 2011/7/UE por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.

Cada año, en toda Europa, miles de pequeñas y medianas empresas (PYME) quiebran a la espera de que les paguen sus facturas. Se pierden puestos de trabajo y se ahoga el espíritu empresarial. La morosidad provoca cargas administrativas y financieras, que son especialmente graves cuando las empresas y los clientes se encuentran en distintos países de la UE. El comercio transfronterizo se ve inevitablemente afectado.

Para las valiosas PYME europeas, cualquier interrupción del flujo de caja puede significar la diferencia entre la solvencia y la quiebra. La crisis económica presenta numerosas dificultades, pero para las PYME los retos que plantea la morosidad han crecido de forma desproporcionada al reducirse la disponibilidad de líneas de crédito y préstamos bancarios.

Para proteger a las empresas europeas, en particular a las PYME, contra la morosidad y mejorar su competitividad, el 16 de febrero de 2011 se adoptó la Directiva 2011/7/UE por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, que los países de la UE debían integrar en su legislación nacional a más tardar el 16 de marzo de 2013. Esta directiva establece medidas estrictas que, cuando sean aplicadas correctamente por los países de la UE, contribuirán significativamente al empleo, al crecimiento y a la mejora de la liquidez de las empresas.