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Sanciones por evasión fiscal
Si está siendo investigado por la HMRC por cualquier impago o pago insuficiente de impuestos, es de suma importancia consultar a un abogado fiscalista con experiencia. La forma en que se manejan las etapas iniciales de una investigación puede tener un impacto importante en el resultado y puede evitar casos largos y dañinos para la reputación en los tribunales o en los juzgados.
Cualquiera que no declare exactamente la cantidad de ingresos o ganancias imponibles que recibe puede ser acusado de evasión fiscal. Para que la HMRC declare a una persona culpable de evasión fiscal, debe demostrar que el contribuyente suprimió información a sabiendas para evitar o reducir el pago de impuestos.
Solicitud de gastos fiscalmente admisibles: algunos gastos conllevan exenciones fiscales, como el gasto en la producción de películas o en un bosque ecológico. Si el contribuyente desvía los fondos a otros usos en lugar de la finalidad declarada, se trata de evasión fiscal.
Falsedad de identidad: asumir la identidad de otra persona para realizar operaciones imponibles en su nombre, retener los ingresos y luego desaparecer. Si la identidad ha sido robada, la víctima puede quedar expuesta a la responsabilidad fiscal.
Qué pasa si le hacen una auditoría y no tiene recibos
El 1 de abril de 2009 se introdujo un nuevo sistema de sanciones por errores en las declaraciones de impuestos y otros documentos. Su ámbito de aplicación se amplió a partir del 1 de abril de 2010. Sus clientes pueden recibir una sanción si su declaración u otro documento fiscal era inexacto y se han cobrado impuestos:
La cuantía de la sanción está vinculada a la razón por la que se produjo el error. Cuanto más grave sea el motivo, mayor será la sanción máxima. HMRC puede reducir la sanción si usted o su cliente les ayudan a corregir el error.
Se espera que cada persona o empresa lleve un registro que le permita presentar una declaración completa y exacta. La Agencia Tributaria también espera que comprueben con su agente, o con la Agencia Tributaria, para confirmar la posición correcta, si no están seguros.
Sin embargo, el “cuidado razonable” es diferente según las circunstancias y capacidades de cada cliente. Por ejemplo, un cliente con asuntos fiscales relativamente sencillos puede necesitar sólo un sistema simple de registro que se actualice regularmente. Una gran empresa con asuntos fiscales complejos debe tener un sistema más sofisticado y bien gestionado.
Qué ocurre si le hacen una auditoría y debe dinero
Dos de las principales herramientas que utiliza el Servicio de Impuestos Internos para motivar a los contribuyentes estadounidenses a presentar declaraciones honestas y precisas son las auditorías fiscales y las sanciones fiscales. Aunque el proceso de auditoría puede ser una experiencia desagradable, lo que realmente mantiene a los contribuyentes a raya es el hecho de que, además de obligarle a pagar los impuestos adeudados con intereses, el IRS puede imponerle importantes sanciones fiscales.
La sanción más común que se impone a los contribuyentes después de una auditoría es la del 20% por exactitud, pero el IRS también puede imponer sanciones civiles por fraude y recomendar un proceso penal. En ciertas circunstancias limitadas, usted puede evitar la multa por exactitud si puede demostrar que tenía una causa razonable para pagar menos impuestos.
Si el IRS lleva a cabo una auditoría de su declaración y descubre que no era exacta, la multa del 20% relacionada con la exactitud puede ser evaluada en base a la cantidad subestimada. Por ejemplo, digamos que el IRS encuentra que usted debería haber pagado 10.000 dólares más en el impuesto sobre la renta y evalúa una multa del 20% relacionada con la exactitud. En ese caso, usted pagaría una multa de 2.000 dólares, además de los 10.000 dólares de impuestos no pagados y los intereses adeudados.
¿Qué ocurre si le auditan y encuentran un error?
Si le seleccionan para una auditoría de campo o de gabinete, un auditor se pondrá en contacto con usted por teléfono o por carta. El auditor concertará una entrevista, le informará de los registros que se examinarán y le pedirá que los ponga a su disposición en el lugar de la auditoría. Las auditorías de campo se realizan normalmente en el lugar de trabajo del contribuyente. En el caso de una auditoría de gabinete, se pedirá al contribuyente que envíe copias de los registros solicitados.
Las auditorías suelen abarcar dos años, más el año en curso. Las auditorías pueden ampliarse si se detectan problemas. Las principales áreas de examen son sus ventas, la cuenta de obligaciones fiscales, las compras y los activos fijos. Una auditoría puede abarcar la totalidad o parte de estas áreas. Durante la auditoría, el auditor verificará:
Después de que el auditor haya llevado a cabo la auditoría, se puede determinar que usted está cobrando y remitiendo el impuesto correctamente, o que existe una obligación tributaria. Si la auditoría descubre una obligación fiscal, el auditor discutirá los motivos con usted. El auditor también le entregará copias de los documentos de trabajo de la auditoría.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
