▷ Otros conceptos fiscalmente deducibles

¿qué puedo deducir en mis impuestos por mi negocio?

La deducción estándar es una cantidad preestablecida que se le permite deducir de su renta imponible cada año. Esta cantidad varía en función de su estado de declaración de impuestos y se indexa anualmente para mantenerse al día con la inflación.

Antes de la aprobación de la TCJA, millones de contribuyentes podían reclamar una mayor deducción en sus declaraciones de impuestos al detallar sus deducciones. Gracias a las deducciones estándar más altas, esto puede dejar de ser necesario.

Entre los años fiscales de 2018 y 2025, cuando la TCJA estará en vigor, es probable que el número de contribuyentes para los que detallar les salga a cuenta disminuya significativamente debido a la deducción estándar mucho mayor.

(Dos advertencias: La exención personal desapareció con la TCJA, lo que puede compensar este efecto para algunos. Por otro lado, el crédito fiscal por hijos se duplicó y se aplica a más familias, lo que empujará algunos retornos en la otra dirección).

Las deducciones detalladas caen en una categoría diferente a las deducciones por encima de la línea, como los gastos de autoempleo y los intereses de los préstamos estudiantiles. Son deducciones por debajo de la línea, o deducciones de la renta bruta ajustada (AGI). Se calculan en el Anexo A del Servicio de Impuestos Internos, y luego el total se traslada a su formulario 1040.

lista de deducciones fiscales 2020

A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el golpe de los costos adicionales que los contribuyentes autónomos deben asumir al hacer negocios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), efectiva a partir del año fiscal 2018, hizo varios cambios en las deducciones fiscales de los autónomos. Muchos de estos cambios son temporales y expiran en 2025, pero otros son permanentes.

La ley afecta a las pequeñas empresas de muchas maneras, en particular a través de una deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) para las empresas de paso, aquellas que pagan impuestos como contribuyentes individuales en lugar de a través de una corporación. Para los propietarios de empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S y ciertos fideicomisos, patrimonios y sociedades de responsabilidad limitada (LLC), esta deducción proporciona un gran beneficio. Los contribuyentes elegibles pueden deducir hasta el 20% de su QBI. El QBI de una empresa intermediaria es la cantidad neta de elementos calificados de ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas de un comercio o negocio calificado.

Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales cambian constantemente, y estas disposiciones pueden modificarse o ampliarse en cualquier momento antes de 2025. Es necesario repasar los impuestos y deducciones más comunes de los autónomos para estar al día de cualquier cambio necesario en sus pagos trimestrales de impuestos estimados.

deducción del impuesto sobre la renta

Al presentar la declaración de la renta, tiene derecho a solicitar deducciones por los gastos realizados mientras trabaja, lo que se conoce como deducciones relacionadas con el trabajo. Para poder reclamar las deducciones relacionadas con el trabajo debe cumplir los siguientes criterios:

Si utiliza su coche para trabajar, tiene derecho a reclamar los gastos de viaje relacionados con el trabajo que se refieren a los costes empresariales de utilizar su coche para realizar su trabajo. Hay varios métodos que puede utilizar para reclamar los gastos del coche. Lea más sobre estos métodos. Debe ser propietario del coche para poder reclamar por cualquiera de estos métodos y los requisitos de registro se detallan para cada método.

¿Necesita ir de traje al trabajo? ¿O tal vez tenga que llevar un uniforme con el logotipo de su empresa? ¿Quizá trabaja en una tienda de ropa y tiene que acudir al trabajo con ropa comprada en esa tienda?

Sea cual sea el caso, tiene que ajustarse a la política de vestimenta de su empresa, por lo que cabe esperar que el fisco le trate de la misma manera a la hora de reclamar las deducciones fiscales por su ropa de trabajo.

lista de gastos deducibles

En principio, todos los gastos incurridos durante el cumplimiento del contrato de trabajo son deducibles (por ejemplo, los gastos de viaje, los gastos de automóvil, las dietas en los viajes de negocios, la literatura necesaria, las herramientas de trabajo). No obstante, la deducción relacionada con las dietas por el coste de la vida es limitada.

Los gastos de viaje entre el domicilio y el lugar de trabajo son deducibles en función del medio de transporte público más barato o, si se utiliza un coche privado o de empresa, en función de una cantidad fija por kilómetro. Sólo es deducible la parte del coste que supere las 11.000 SEK. El trabajador debe cumplir ciertos criterios para la deducción (por ejemplo, ahorrar al menos dos horas al día utilizando un coche privado en lugar del transporte público).

Los gastos ocasionados por el alojamiento doble y los viajes a domicilio durante las misiones temporales fuera del lugar de trabajo pueden ser deducibles durante un periodo de dos años para las personas solteras y hasta cinco años para las personas casadas (aplicable al alojamiento sueco y a los viajes a domicilio dentro de la UE/EEE únicamente). Los viajes a domicilio pueden deducirse por separado durante un periodo aún más largo.