▷ Otros gastos fiscalmente deducibles alquiler

Normas del irs para el alquiler de inmuebles

Es una de las preguntas más comunes que nos hacen y es comprensible por qué. Muchos propietarios confunden inocentemente la diferencia entre un gasto de capital y un gasto de ingresos. En particular, establecer la diferencia entre una reparación y una mejora y reclamar sólo los intereses de la hipoteca y no las amortizaciones de capital de los préstamos.

Los costes y gastos asociados a la compra se consideran parte del precio de compra y no pueden imputarse a los ingresos por alquiler. Le aconsejamos que elabore una declaración sencilla de todos los gastos, como se indica a continuación:

Estos pueden deducirse de la ganancia (o añadirse a la pérdida) cuando venda la propiedad. Deberá llevar un registro de todos los gastos junto con los recibos correspondientes para poder reclamar la desgravación del impuesto sobre la plusvalía cuando venda el inmueble.

Por lo tanto, si está pensando en comprar una propiedad y gasta dinero en contratar a un abogado y en organizar una encuesta y luego decide no seguir adelante o, peor aún, el vendedor se retira, no hay ninguna desgravación fiscal por los costes.

Hoja de cálculo de las deducciones fiscales de los inmuebles de alquiler

Si es propietario de un inmueble de alquiler, debe conocer sus responsabilidades fiscales a nivel federal. Todos los ingresos por alquiler deben declararse en su declaración de impuestos y, en general, los gastos asociados pueden deducirse de sus ingresos por alquiler.

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Si usted es un contribuyente con base en el efectivo, debe declarar los ingresos por alquiler en su declaración del año en que los recibe, independientemente de cuándo se hayan obtenido. Como contribuyente con criterio de caja, generalmente deduce los gastos de alquiler en el año en que los paga. Si utiliza el método del devengo, generalmente declara los ingresos cuando los gana, en lugar de cuando los recibe, y deduce los gastos cuando los incurre, en lugar de cuando los paga. La mayoría de las personas físicas utilizan el método de contabilidad de caja.

Por lo general, debe incluir en sus ingresos brutos todas las cantidades que reciba en concepto de alquiler. Los ingresos por alquiler son cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad. Debe declarar los ingresos por alquiler de todas sus propiedades.

Los depósitos de seguridad utilizados como pago final del alquiler se consideran alquileres anticipados. Inclúyalo en sus ingresos cuando lo reciba. No incluya un depósito de seguridad en sus ingresos cuando lo reciba si piensa devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si se queda con una parte o la totalidad de la fianza durante un año porque el inquilino no cumple las condiciones del contrato, incluya la cantidad que se queda en sus ingresos de ese año.

Lista de comprobación de las deducciones por alquiler de vivienda

Ser propietario de un inmueble puede aumentar considerablemente tus ahorros, pero también supone mucho trabajo. Además de las finanzas y las responsabilidades de tu propio espacio vital, tienes que encontrar inquilinos, contratar un seguro y pagar una hipoteca y los impuestos de la propiedad. Alquilar una casa también puede complicar tu situación fiscal personal. Por suerte, el Tío Sam le permite deducir algunos gastos asociados a la gestión de una propiedad de alquiler. El IRS estipula que los gastos deducibles deben ser ordinarios y generalmente aceptados en el negocio del alquiler, además de ser necesarios para gestionar y mantener la propiedad. También puede trabajar con un asesor financiero que le ayude a gestionar el impacto fiscal y financiero de sus propiedades inmobiliarias.

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La mayoría de los propietarios de viviendas utilizan una hipoteca para comprar su propia casa, y lo mismo ocurre con las propiedades de alquiler. Los propietarios con una hipoteca descubrirán que los intereses del préstamo son su mayor gasto deducible. Para aclarar, no se puede deducir la parte del pago de la hipoteca que se destina al importe principal del préstamo. En cambio, la deducción sólo se aplica a los pagos de los intereses. Estos componentes aparecerán por separado en su extracto mensual, por lo que son fáciles de consultar. Basta con multiplicar el importe mensual por 12 para obtener el total anual de intereses.

Gastos admisibles para los arrendadores

Si alquila más de un inmueble, los beneficios y las pérdidas de esos inmuebles se suman para obtener una sola cifra de beneficios o pérdidas de su negocio inmobiliario. Sin embargo, las ganancias y pérdidas de las propiedades en el extranjero deben mantenerse separadas de las propiedades en el Reino Unido.

Puede compartir la propiedad de un inmueble de alquiler con otras personas y el importe de los ingresos por alquileres por el que pagará impuestos dependerá de su participación en el inmueble. Su participación en un negocio inmobiliario de propiedad conjunta no es un negocio separado de las propiedades que pueda poseer usted mismo.

Si usted es dueño de la propiedad en partes desiguales y tiene derecho a los ingresos en las mismas partes desiguales, los ingresos pueden ser gravados sobre esa base. Ambos tienen que declarar los intereses reales en la propiedad y los ingresos conjuntos.

Si es propietario de un inmueble conjuntamente con otra persona que no es su cónyuge o pareja de hecho, su participación en los beneficios o pérdidas del alquiler se basará normalmente en la parte del inmueble que posea, a menos que acuerden un reparto diferente.