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Aproximadamente una cuarta parte de los empleados de las administraciones estatales y locales participan en un sistema público de jubilación en lugar de la Seguridad Social. Esto incluye aproximadamente el 40 por ciento de los profesores de las escuelas públicas y más de dos tercios de los bomberos, agentes de policía y otros agentes de primera intervención. En todos los estados hay grupos de empleados públicos que no participan en la Seguridad Social. La mayor parte de los empleados públicos de Alaska, Colorado, Luisiana, Maine, Massachusetts, Nevada y Ohio no están afiliados a la Seguridad Social.
Los empleadores y los empleados que no participan en la Seguridad Social no pagan la parte de la Seguridad Social del impuesto FICA, (6,2 por ciento de la nómina cada uno). Por lo tanto, las prestaciones de las pensiones públicas de los empleados no afiliados a la Seguridad Social suelen ser más elevadas que las de los demás empleados públicos, para compensar la ausencia de prestaciones de la Seguridad Social.
La no participación en la Seguridad Social se remonta a los orígenes del programa de Seguro de Vejez, Supervivencia e Invalidez en 1935, cuando la cobertura se limitaba a los trabajadores del sector privado debido a las preocupaciones constitucionales sobre la autoridad del gobierno federal para imponer impuestos a los estados y subdivisiones políticas. Tras las Enmiendas a la Seguridad Social de 1950, se permitió a los estados suscribir acuerdos voluntarios con el gobierno federal para proporcionar cobertura de la Seguridad Social a los empleados públicos.
Cuando usted trabaja por cuenta ajena, ese empleador descuenta los impuestos de la Seguridad Social de su nómina y envía el dinero al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Pero las cosas funcionan de manera un poco diferente para las personas que trabajan por cuenta propia. Si se encuentra en esta categoría, siga leyendo. Este artículo le ayudará a entender cómo calcular los impuestos de la Seguridad Social que debe.
Si trabaja por cuenta ajena, los impuestos de la Seguridad Social se deducen de su sueldo. El tipo impositivo de la Seguridad Social para 2022 es del 6,2%, más el 1,45% del impuesto de Medicare. Por lo tanto, si su salario anual es de 147.000 dólares, la cantidad que irá a la Seguridad Social en 2022 a lo largo del año es de 9.114 dólares. Esta cantidad representa lo máximo que un individuo pagará en impuestos a la Seguridad Social.
Su empleador igualará esa cantidad a lo largo del año, y también reportará su salario a la Seguridad Social al gobierno. Cuando se jubile o quede discapacitado, el gobierno utilizará su historial de salarios y créditos fiscales de la Seguridad Social para calcular los pagos de prestaciones que recibirá.
La mayoría de las personas que cotizan a la Seguridad Social trabajan para una empresa. Su empleador deduce los impuestos de la Seguridad Social de su nómina, iguala esa contribución, envía los impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y declara los salarios a la Seguridad Social. Sin embargo, los trabajadores por cuenta propia deben declarar sus ingresos y pagar sus impuestos a la Seguridad Social directamente al IRS. Estos impuestos ayudarán a determinar su derecho a las prestaciones más adelante.
Usted es un trabajador por cuenta propia si ejerce una actividad comercial, empresarial o profesional, ya sea por sí mismo o como socio. Usted declara sus ingresos a efectos de la Seguridad Social cuando presenta su declaración federal de la renta. Si sus ganancias netas son de 400 dólares o más en un año, debe declarar sus ganancias en el Anexo SE, además de los otros formularios de impuestos que debe presentar.
Los ingresos netos para la Seguridad Social son los ingresos brutos de su comercio o negocio, menos las deducciones y depreciaciones permitidas. Algunos ingresos no cuentan para la Seguridad Social y no deben incluirse en el cálculo de sus ganancias netas.
Los responsables políticos y el público muestran un creciente interés por la idea de sustituir la Seguridad Social por un sistema privado de cuentas individuales de jubilación. Es demasiado pronto para saber si la curiosidad se traducirá en una aceptación popular, pero ya es evidente que muchos estadounidenses están pensando por primera vez en alternativas privadas a la Seguridad Social.
Sin embargo, cualquier transición a un sistema privado debe superar un importante obstáculo financiero. La Seguridad Social ha acumulado billones de dólares en obligaciones con los trabajadores ya jubilados o que se jubilarán pronto. Para dar cabida a un nuevo sistema privado, los responsables políticos deben encontrar fondos para pagar estos pasivos y, al mismo tiempo, dejar a los trabajadores jóvenes suficiente dinero para depositar en las nuevas cuentas privadas. Para ello es necesario reducir los pasivos anteriores -recortando las prestaciones- o aumentar las contribuciones de los trabajadores actuales. La mayoría de los planes de privatización a gran escala también implican un nuevo e importante endeudamiento federal. Por lo tanto, si una enmienda de presupuesto equilibrado se convierte en parte de la constitución, torpedearía cualquier intento de sustituir la mayor parte de la Seguridad Social por un sistema de jubilación privado.
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