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Los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) se componen de los impuestos del seguro de vejez, supervivencia e invalidez, también conocidos como impuestos de la seguridad social, y del impuesto del seguro hospitalario, también conocido como impuestos de Medicare. Se aplican distintos tipos impositivos a estos impuestos.
El tipo impositivo actual de la Seguridad Social es del 6,2% para el empresario y del 6,2% para el trabajador, es decir, el 12,4% en total. El tipo actual de Medicare es del 1,45% para el empresario y del 1,45% para el empleado, es decir, un 2,9% en total. Consulte la Publicación 15, (Circular E), Guía de impuestos del empleador para obtener más información; o la Publicación 51, (Circular A), Guía de impuestos del empleador agrícola para los empleadores agrícolas. Consulte la Notificación 2020-65 PDF y la Notificación 2021-11 PDF para obtener información que permita a los empleadores aplazar la retención y el pago de la parte de los impuestos de la Seguridad Social de ciertos empleados.
El impuesto adicional de Medicare se aplica a los salarios de Medicare de un individuo que exceden una cantidad de umbral basada en el estado de declaración del contribuyente. Los empleadores son responsables de retener el 0,9% del Impuesto Adicional de Medicare sobre los salarios de un individuo pagados por encima de 200.000 dólares en un año natural, sin tener en cuenta el estado de declaración. El empleador debe comenzar a retener el Impuesto Adicional de Medicare en el período de pago en el que paga salarios superiores a 200.000 dólares a un empleado y continuar reteniéndolo en cada período de pago hasta el final del año natural. No existe una contrapartida empresarial para el Impuesto Adicional de Medicare. Para más información, consulte las instrucciones del formulario 8959 y las preguntas y respuestas sobre el Impuesto Adicional de Medicare.
La respuesta más sencilla es sí: los ingresos de la Seguridad Social suelen estar sujetos a impuestos a nivel federal, aunque el hecho de que tenga que pagar o no impuestos por sus prestaciones de la Seguridad Social depende de su nivel de ingresos. Si tiene otras fuentes de ingresos para la jubilación, como un 401(k) o un trabajo a tiempo parcial, entonces debe esperar pagar impuestos sobre la renta por sus prestaciones de la Seguridad Social. Sin embargo, si depende exclusivamente de sus cheques de la Seguridad Social, probablemente no pagará impuestos sobre sus prestaciones. Las leyes estatales varían en cuanto a la tributación de la Seguridad Social. En cualquier caso, es una buena idea trabajar con un asesor financiero para que le ayude a entender cómo se gravan las diferentes fuentes de ingresos para la jubilación.
Según el IRS, la forma rápida de saber si pagará impuestos sobre sus ingresos de la Seguridad Social es tomar la mitad de sus beneficios de la Seguridad Social y sumar esa cantidad a todos sus otros ingresos, incluidos los intereses exentos de impuestos. Esta cifra se conoce como su renta combinada (renta combinada = renta bruta ajustada + intereses no imponibles + la mitad de sus prestaciones de la Seguridad Social).
Los seguros sociales son obligatorios para los empleados en Alemania. Esto también se aplica a los empleados de empresas extranjeras que no están destinados temporalmente aquí. Le damos consejos sobre cómo dar de alta a sus empleados correctamente.
En la Unión Europea (UE), la norma es que los empleados que trabajan en uno de los Estados miembros de la UE están sujetos a las obligaciones de la seguridad social en ese Estado, independientemente del país en el que se encuentre el domicilio social del empresario.
En Alemania, los trabajadores son libres de elegir su caja de enfermedad. Antes de empezar a trabajar, el trabajador debe comunicar al empresario la caja de enfermedad que ha elegido. La TK ofrece información en inglés para las personas que buscan un seguro. En el portal TK-Versichertenportal [portal de los asegurados] se ofrece una visión general de los servicios en línea disponibles para los asegurados.
Una de las obligaciones de los empresarios en Alemania es enviar los registros de las cotizaciones a la seguridad social y pagar las cuotas a tiempo. Estos extractos sólo pueden enviarse en línea mediante programas de contabilidad probados por el sistema o herramientas de cumplimentación como sv.net. Los registros de cotización deben llegar a la caja de enfermedad competente antes del quinto y último día hábil bancario de cada mes. Encontrará información detallada en el folleto informativo de TK “Registro de cotizaciones”: Beratungsblatt Beitragsnachweis (PDF, 168 kB)
Los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) se componen de los impuestos del seguro de vejez, supervivencia e invalidez, también conocidos como impuestos de la seguridad social, y del impuesto del seguro hospitalario, también conocido como impuestos de Medicare. Se aplican distintos tipos impositivos a estos impuestos.
El tipo impositivo actual de la Seguridad Social es del 6,2% para el empresario y del 6,2% para el trabajador, es decir, el 12,4% en total. El tipo actual de Medicare es del 1,45% para el empresario y del 1,45% para el empleado, es decir, un 2,9% en total. Consulte la Publicación 15, (Circular E), Guía de impuestos del empleador para obtener más información; o la Publicación 51, (Circular A), Guía de impuestos del empleador agrícola para los empleadores agrícolas. Consulte la Notificación 2020-65 PDF y la Notificación 2021-11 PDF para obtener información que permita a los empleadores aplazar la retención y el pago de la parte de los impuestos de la Seguridad Social de ciertos empleados.
El impuesto adicional de Medicare se aplica a los salarios de Medicare de un individuo que exceden una cantidad de umbral basada en el estado de declaración del contribuyente. Los empleadores son responsables de retener el 0,9% del Impuesto Adicional de Medicare sobre los salarios de un individuo pagados por encima de 200.000 dólares en un año natural, sin tener en cuenta el estado de declaración. El empleador debe comenzar a retener el Impuesto Adicional de Medicare en el período de pago en el que paga salarios superiores a 200.000 dólares a un empleado y continuar reteniéndolo en cada período de pago hasta el final del año natural. No existe una contrapartida empresarial para el Impuesto Adicional de Medicare. Para más información, consulte las instrucciones del formulario 8959 y las preguntas y respuestas sobre el Impuesto Adicional de Medicare.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
