Plan de tesoreria de una empresa

Previsión de tesorería

Una de las preguntas que nos hacen a menudo los propietarios de pequeñas empresas es: “¿cómo preparo una previsión de tesorería?” Es una parte importante de la planificación financiera de cualquier empresa. Pero, si eres un emprendedor o fundador, puede que no tengas conocimientos de contabilidad o finanzas.

La planificación del flujo de caja es esencial: necesitas dinero en el banco para pagar tus facturas. Estar al tanto de tu flujo de caja te ayudará a ver si te vas a quedar sin dinero -y cuándo- para que puedas prepararte con antelación. Tal vez le muestre que necesita recortar los gastos generales, encontrar nuevas inversiones o dedicar tiempo a generar ventas.

Por otro lado, puede que le vaya bien y esté pensando en expandirse a nuevos mercados, invertir en nuevos productos, adquirir un local más grande o contratar nuevo personal. Disponer de proyecciones de tesorería precisas le ayudará a ver si puede permitirse dar el paso.

La planificación del flujo de caja puede abarcar desde unas pocas semanas hasta muchos meses. Planifique con tanta antelación como pueda predecir con exactitud. Si su empresa está bien establecida, es posible que disponga de un plan de ventas predecible y de datos de años anteriores. Si se trata de una empresa nueva, es posible que no disponga de una gran cantidad de datos, por lo que cuanto más lejos vaya, menos precisas serán sus predicciones.

Estado de tesorería

Para las empresas emergentes, el efectivo es el rey. Y gestionarlo de forma eficiente es la máxima prioridad para cualquier negocio exitoso y en crecimiento. Por eso, como parte de la Cumbre CFO Connect 2021, celebramos una sesión dedicada al sutil arte de gestionar el flujo de caja de una empresa durante el hipercrecimiento.

En la sesión participaron líderes que van desde gigantes tecnológicos con mucha liquidez -como Audible, Zalando y Vodafone- hasta startups en fase inicial. Nos ofrecieron sus ideas y los principios clave de la gestión de la tesorería que han aplicado a lo largo del camino.

En este artículo, compartimos sus principales ideas y recomendaciones para ayudar a los profesionales de las finanzas a identificar las mejores prácticas y herramientas para entrar en una fase de hipercrecimiento. Y la grabación completa de la sesión se puede ver a continuación.

Para Niels, “al principio, la atención se centraba en la gestión de la rentabilidad, y en la gestión del capital circulante o de la tesorería. No había nada en marcha, así que el objetivo principal era sólo el crecimiento: conseguir el reconocimiento de la marca en todas partes. Y si pagas lo suficiente, probablemente puedas conseguirlo con muchas campañas de televisión y cosas así. Así que me centré primero en la gestión de la rentabilidad, asegurándome de que desde el punto de vista del EBITDA fuéramos más rentables, y luego estableciendo los puntos de referencia y haciendo un seguimiento de los KPI adecuados”.

Flujo de caja

Además de su plan de negocio, es esencial disponer de un conjunto de estados financieros que detallen su flujo de caja. Esto proporcionará detalles del efectivo real que necesita su empresa en el día a día, mes a mes y año a año.

Las necesidades de una empresa cambian constantemente y el flujo de caja pondrá de manifiesto cualquier déficit de efectivo que haya que solventar. Muchas empresas establecidas, viables e incluso rentables, fracasan por no disponer de efectivo cuando más lo necesitan.

Una buena gestión de la tesorería es fundamental para dirigir un negocio con éxito. Debe ser capaz de pagar sus facturas mientras espera el pago de sus clientes. Hay muchos casos bien documentados de empresas que fracasan no porque no sean rentables, sino por una mala gestión de la tesorería.

El negocio es para obtener beneficios. Es un principio sencillo, pero que en ocasiones puede perderse entre los sueños de construir imperios multinacionales de millones de libras. Sin embargo, no podrás seguir en el negocio a menos que tengas dinero en efectivo, de ahí el famoso adagio “el dinero en efectivo es el rey”.

Ejemplo de flujo de caja

En contabilidad financiera, un estado de flujos de efectivo, también conocido como estado de flujos de efectivo,[1] es un estado financiero que muestra cómo los cambios en las cuentas del balance y los ingresos afectan al efectivo y a los equivalentes de efectivo, y desglosa el análisis en actividades de explotación, inversión y financiación. Básicamente, el estado de flujos de caja se ocupa del flujo de entrada y salida de efectivo de la empresa. Como herramienta de análisis, el estado de flujos de efectivo es útil para determinar la viabilidad a corto plazo de una empresa, especialmente su capacidad para pagar las facturas. La Norma Internacional de Contabilidad 7 (NIC 7) es la Norma Internacional de Contabilidad que se ocupa de los estados de flujos de efectivo.

El estado de flujos de efectivo (antes conocido como estado de flujos de fondos), muestra las fuentes del flujo de efectivo de una empresa y cómo se utilizó durante un período de tiempo específico. Es un indicador importante de la salud financiera de una empresa, ya que una empresa puede reportar un beneficio en su cuenta de resultados, pero al mismo tiempo no tener suficiente efectivo para operar[2] [3] El estado de flujo de caja revela la calidad de las ganancias de una empresa (es decir, cuánto provino del flujo de caja en contraposición al tratamiento contable), y la capacidad de la empresa para pagar intereses y dividendos[4].