Prescripcion de deuda tributaria

el plazo de prescripción del irs es de 3 años

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) debe seguir el “plazo de prescripción” establecido en la Sección 6501 del Código de Impuestos Internos (IRC) para “evaluar” el impuesto federal adicional. Del mismo modo, los contribuyentes deben solicitar un pago en exceso de impuestos o un reembolso dentro del período legal establecido en la Sección 6511 del IRC. En este artículo, responderemos a algunas de las preguntas más comunes sobre cuándo el IRS puede evaluar el impuesto federal adicional y cuándo los contribuyentes deben presentar una solicitud de reembolso.
El IRS evalúa el impuesto registrando la cantidad adeudada en sus registros oficiales. La evaluación establece el hecho y la cantidad de la obligación tributaria que se debe al IRS y comienza el período durante el cual el IRS puede cobrar las cantidades debidas y adeudadas. Por lo general, el IRS no puede embargar o retener la propiedad de un contribuyente hasta después de que se haga una evaluación.
Si el IRS audita una declaración y determina que el contribuyente debe impuestos adicionales, generalmente no puede evaluar el impuesto antes de enviar al contribuyente una notificación legal de deficiencia, o la llamada “carta de 90 días”. La carta debe enviarse por correo certificado o registrado a la última dirección conocida del contribuyente (que suele ser la que figura en la última declaración presentada al IRS). Si el contribuyente no presenta a tiempo una petición ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos en respuesta a la carta de 90 días, el IRS puede entonces liquidar el impuesto. Si el contribuyente presenta una petición a tiempo, el IRS no podrá liquidar ningún impuesto hasta que haya una decisión final por parte del Tribunal Fiscal. Como se indica más adelante, la presentación de una petición ante el Tribunal Tributario anula el plazo de prescripción de la liquidación.

¿la deuda de impuestos estatales desaparece alguna vez?

El IRS no puede perseguirlo para siempre y, debido a la Ley de Reforma y Reestructuración del IRS de 1998, los contribuyentes tienen un poco de alivio de la división de cobros del IRS de un saldo adeudado. En general, bajo el IRC § 6502, el IRS tendrá 10 años para cobrar una obligación a partir de la fecha de evaluación. Después de este período de 10 años o el estatuto de limitaciones ha expirado, el IRS ya no puede tratar de cobrar un saldo adeudado del IRS. Sin embargo, hay varias cosas a tener en cuenta sobre esta regla de 10 años. En primer lugar, el estatuto está cuidadosamente redactado para decir: 10 años a partir de la fecha de evaluación. La fecha de evaluación es el 15 de abril del año en que se debían los impuestos o la fecha en que se presentó la declaración, lo que ocurra más tarde. Esto significa varias cosas. En primer lugar, no hay manera de reducir el plazo de prescripción del IRS mediante la presentación de su declaración antes del 15 de abril. En segundo lugar, existe una penalización bastante severa por presentar la declaración fuera de plazo, ya que el periodo de 10 años no entra en vigor hasta que se presenta la declaración.
Además, la fecha de evaluación puede cambiar si presenta una declaración enmendada o si el IRS ha presentado una declaración sustitutiva en su nombre y usted presenta una declaración para corregirla. Además, si usted trató de ocultar los ingresos o ha presentado una declaración de impuestos fraudulenta, el plazo de prescripción no se aplica para tratar de cobrar un saldo adeudado del IRS.Usted debe ser consciente de que este estatuto de 19 años para el cobro de un saldo adeudado del IRS puede ser extendido en ciertos casos. Por ejemplo, la bancarrota, la solicitud de una audiencia de Debido Proceso de Cobro, la solicitud de una Oferta de Compromiso, los períodos prolongados de tiempo fuera de los Estados Unidos, la solicitud de una Orden de Asistencia al Contribuyente del Defensor del Contribuyente, o los procedimientos de litigio con el IRS pueden prolongar el estatuto de limitaciones. Además, si el estatuto de cobros está a punto de expirar, el IRS también puede demandarle en un tribunal federal para obtener una sentencia contra usted, que tiene sus propios lÃmites de caducidad. Por lo general, esto se considera una acción bastante extrema y el IRS no suele perder el tiempo o los recursos para demandar a los contribuyentes en los tribunales federales a menos que la responsabilidad sea de varios millones de dólares.

calculadora de prescripción del irs

El IRS trabaja con los contribuyentes para ayudarles a saldar su deuda tributaria. La ley de prescripción de los impuestos atrasados ayuda a librar a la gente de las deudas fiscales, poniendo un lÃmite de tiempo en el que el IRS puede buscar el pago de una deuda. Una vez transcurrido ese tiempo, el IRS ya no puede intentar saldar la deuda.
Además, en el caso de fraude o evasión fiscal civil, el IRS puede retroceder todo lo que quiera – el estatuto de limitaciones no se aplica. Deben conseguir que usted acepte cualquier prórroga o plazo de pago establecido antes de que puedan seguir persiguiéndole, y usted tendrá que firmar una renuncia. Antes de firmar, asegúrese de que entiende lo que está firmando.
El estatuto de limitaciones se puso en marcha para dar a la gente un descanso muy merecido, y una oportunidad de ser libre de la deuda tributaria. Es importante saber si le beneficiará a usted y a su situación actual, antes de firmar cualquier documento o acordar un plan de pagos.
Como sabemos, las cuestiones fiscales pueden crear un gran estrés, depresión y ansiedad. Puede parecer abrumador cuando un individuo trata de tomar en estas agencias de cobro por sí mismos, mientras que estar en riesgo de embargos o confiscaciones de bienes. Optima Tax Relief pone su experiencia a trabajar, entiende como lidiar con estos asuntos, y le quita la carga a usted.

prescripción del irs en las declaraciones de impuestos no presentadas

Para aquellas almas asediadas para las que nada más funciona, la única esperanza de alivio de las deudas fiscales federales inmanejables puede ser la ley de prescripción de la recaudación. En teoría, el IRS tiene sólo 10 años desde la fecha de la evaluación para cobrar. Sin embargo, esta limitación de 10 años está atravesada por tantas excepciones, renuncias y extensiones superpuestas que en todos los casos, excepto el más simple, calcular la “fecha de expiración del estatuto de cobro” (o CSED en la jerga del IRS) correcta es bastante difícil. No obstante, una planificación minuciosa requiere comprender cómo se aplica la ley de prescripción al caso de cada cliente, así como considerar las consecuencias de la prescripción de otras acciones, como la presentación de una oferta de compromiso, la solicitud de un acuerdo de pago a plazos, la búsqueda de una audiencia sobre el debido proceso de cobro o la presentación de una petición de quiebra. La Ley de Reestructuración y Reforma del IRS de 1998 (RRA) introdujo cambios sustanciales en relación con la ley de prescripción, y en virtud de una disposición no anunciada, muchas prórrogas “voluntarias” de la ley extraídas anteriormente de los contribuyentes morosos expirarán a partir del 31 de diciembre de 2002, sólo dentro de unos meses.

Patricia Gómez

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