▷ Presupuesto de tesoreria ejemplo | Actualizado julio 2024

Ejemplo de presupuesto de explotación

“Planifica los beneficios y luego trabaja tu plan”. Esta frase es la que mejor describe el valor del presupuesto de tesorería. La función de planificación de la gestión es una de las más importantes para el gestor de la explotación y la elaboración de un presupuesto de tesorería es una excelente herramienta para ello.

El presupuesto de tesorería es un plan de cómo entrará el efectivo en la explotación (entradas de efectivo) y saldrá de ella (salidas de efectivo). La palabra clave es “efectivo”. Si el efectivo no entra ni sale del bolsillo, entonces no va en el presupuesto de flujo de caja.

Completar el presupuesto de tesorería requiere que el gestor planifique con antelación, conozca y/o estime lo que va a recaudar, las necesidades de insumos, los costes de los insumos, los precios de los productos, la reposición de activos de capital, las ventas o las compras, y otros factores que podrían proporcionar o quitar efectivo a la empresa.

Ejemplo de presupuesto de tesorería pdf

El estado de flujos de efectivo, o el estado de flujos de efectivo (CFS), es un estado financiero que resume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. Al igual que la cuenta de resultados, también mide el rendimiento de una empresa durante un periodo de tiempo. Sin embargo, difiere porque no es tan fácil de manipular por el momento de las transacciones no monetarias.

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Por ejemplo, la cuenta de resultados incluye los gastos de depreciación, que no llevan asociada una salida de efectivo real. Es simplemente una asignación del coste de un activo a lo largo de su vida útil. Una empresa tiene cierto margen de maniobra para elegir su método de depreciación, lo que modifica el gasto de depreciación consignado en la cuenta de resultados. El CFS, en cambio, es una medida de las verdaderas entradas y salidas que no puede manipularse tan fácilmente.

El CFS mide lo bien que una empresa gestiona su posición de tesorería, es decir, lo bien que la empresa genera efectivo para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de explotación. Como uno de los tres principales estados financieros, el CFS complementa el balance y la cuenta de resultados.

Ejemplo de presupuesto de tesorería

Un presupuesto de tesorería es una estimación de todos los ingresos y gastos en efectivo que se espera que se produzcan durante un determinado período de tiempo. Las estimaciones pueden hacerse mensual, bimensual o trimestralmente, y pueden incluir los ingresos y gastos no agrícolas, así como los elementos de la granja. Sin embargo, el presupuesto de flujo de caja sólo tiene en cuenta el movimiento de dinero, no los ingresos netos ni la rentabilidad.

Recuerde situar estos gastos en el periodo de pago, no en el de uso. Algunos gastos se repartirán a lo largo del año, pero tendrán picos estacionales definidos. El combustible, la reparación de la maquinaria y los equipos, y los servicios públicos son ejemplos. Otros gastos pueden espaciarse uniformemente a lo largo del año, como los gastos de funcionamiento de los vehículos, la salud y los suministros del ganado y la compra de piensos.

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Es posible que desee completar primero el resto del presupuesto de flujo de caja para ver si los principales gastos de capital serán factibles este año. Si una parte de la partida se va a financiar mediante un préstamo, incluya el importe previsto del préstamo en la sección “Financiación”.

Ejemplo de presupuesto financiero

Esta hoja de trabajo es para las personas a las que no les gusta la palabra presupuesto, pero que quieren controlar sus finanzas. Las finanzas personales básicas consisten sobre todo en gestionar el flujo de caja, lo que significa controlar y planificar cómo entra y sale el dinero de tus bolsillos reales y virtuales. Esta hoja de trabajo puede utilizarse para hacer un seguimiento de los gastos y para crear un presupuesto.

Este PDF imprimible es una hoja de trabajo de dos páginas que puedes completar a mano. Se puede imprimir de forma gratuita y puede ser útil como material de apoyo para la clase. Para descargar una versión que puedas editar y personalizar, descarga la hoja de cálculo que aparece a continuación.

Esta hoja de cálculo se creó para utilizarla como recurso educativo en las clases de finanzas personales. Incluye un conjunto bastante completo de categorías de gastos y se diseñó para que fuera fácil de entender y sencilla de personalizar. Es principalmente para las personas que no utilizan Quicken (se puede generar un informe como este desde Quicken muy fácilmente a través del menú Informes).

Aunque hay algunas cosas realmente interesantes que se pueden hacer con Excel para hacer esta hoja de trabajo más útil, he mantenido intencionalmente esta plantilla simple. Quicken era mi herramienta personal de elección cuando se trata de la gestión del dinero personal (antes de que cambiaran a una cuota de suscripción). Si quieres usar una hoja de cálculo gratuita con la capacidad de introducir transacciones en registros de cuentas como lo haces en Quicken, puedes probar la Plantilla de Gestión de Dinero.