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¿Puedo emplear a mi mujer para reducir los impuestos?
Probablemente una de las principales razones por las que eligió hacer negocios como una LLC fue para proteger sus bienes personales de la responsabilidad por las deudas de la empresa. Esta es una de las principales ventajas de la estructura empresarial de la LLC frente a la de propietario único. Pero si su cónyuge está involucrado en su negocio, su cónyuge podría no obtener este beneficio de la estructura empresarial de la LLC, y podría ser personalmente responsable de los juicios y deudas de la empresa.
Agente. Su cónyuge podría ser visto como un agente de la LLC. La LLC suele ser responsable de las acciones autorizadas por su agente. Sin embargo, la estructura de la LLC suele proteger los bienes personales de los propietarios de las reclamaciones relacionadas con los actos de un agente. El agente (su cónyuge) tampoco sería personalmente responsable de sus acciones, siempre y cuando estuvieran dentro del ámbito de su autoridad para actuar para la LLC.
Empleado. Su cónyuge podría ser considerado como un empleado de la LLC. Un empleado es personalmente responsable sólo por ciertos actos extremos y no autorizados, como la agresión u otro comportamiento criminal. La estructura de la LLC debe proteger su propiedad personal de la responsabilidad por los actos de un empleado. (Pero el IRS podría venir después de usted para los impuestos sobre las nóminas, las retenciones y las sanciones – ver más abajo).
¿Puedo contratar a mi cónyuge como contratista independiente?
Necesita contratar a un asistente. Y tras entrevistar a varios candidatos, se da cuenta de que su cónyuge es el más adecuado para el puesto. Siempre que trabaje realmente para usted y reciba un salario razonable, puede deducir el sueldo que le pague de sus ingresos empresariales.
De hecho, contratar a un cónyuge, socio o hijo (es decir, a alguien que no esté en contacto con usted) para que trabaje para usted puede ser una buena forma de dividir los ingresos. Pero si lo hace, asegúrese de cumplir las normas. De lo contrario, puede encontrarse con que el gasto salarial de su cónyuge sea denegado como deducción fiscal válida.
Tanto el gerente como su esposa declararon en el juicio. Él declaró que su mujer trabajaba desde casa y que dedicaba entre 4 y 4,5 horas diarias, cinco días a la semana, con un salario por hora de 18 dólares. Le pagaban “en efectivo o con una compensación”.
Explicó al juez que, como él y su mujer sólo tenían una cuenta bancaria, y era una cuenta conjunta, no tenía “sentido pagarle con un cheque, que ella ingresaba en su cuenta conjunta. En su lugar, cualquier cantidad [que ella] retiraba de la cuenta bancaria o compraba con la tarjeta de débito o… de crédito se compensaba con el salario que ella ganaba”.
¿Puedo contratar a mi cónyuge como empleado?
Aunque sea usted el único propietario de su sociedad anónima o un empresario individual, puede haber situaciones en las que necesite un par de manos extra para ayudarle en la gestión de su negocio. En la mayoría de los casos, recurre a su cónyuge o a los miembros de su familia, ya que sabe que puede confiar en ellos para que le ayuden a corto plazo. Por ello, abundan las preguntas relacionadas con “¿se puede poner a miembros de la familia en la nómina?”, por lo que nuestros especialistas en nóminas de Tax Agility pretenden explicar los pormenores de la contratación de miembros de la familia.
En primer lugar, hay que explicar que HMRC considera que sus lazos familiares son totalmente irrelevantes cuando se trata de quién está en su nómina. Usted puede contratar a su cónyuge o a cualquier miembro de su familia y ponerlos en su nómina.
Lo que le interesa a la Agencia Tributaria es lo que su empresa obtiene del acuerdo. En otras palabras, la persona a la que se le paga un salario apropiado para el trabajo debe hacer realmente el trabajo. No debe haber un trato especial para el miembro de la familia a través de un salario inflado, una reducción de la jornada laboral o cualquier otra cosa que quede fuera de la idea de “igual salario por igual valor”.
Cónyuge empleado por el cónyuge
Una de las ventajas de explotar su propia empresa es contratar a miembros de la familia. Sin embargo, los requisitos fiscales para los empleados de la familia pueden variar de los que se aplican a otros empleados. A continuación, señalamos algunas cuestiones que deben tenerse en cuenta cuando se explota un negocio como pareja casada.
El 25 de mayo de 2007 se promulgó la Ley Tributaria de la Pequeña Empresa y la Oportunidad de Trabajo de 2007, que afecta a los cambios en el tratamiento de las empresas conjuntas cualificadas de las parejas casadas que no son tratadas como sociedades. La disposición entra en vigor para los ejercicios fiscales que comiencen después del 31 de diciembre de 2006.
En general, la disposición permite que una empresa conjunta cualificada cuyos únicos miembros son un matrimonio que presenta una declaración conjunta no sea tratada como una sociedad a efectos del impuesto federal. Una empresa conjunta cualificada es una empresa conjunta que implica la realización de una actividad comercial o empresarial, si (1) los únicos miembros de la empresa conjunta son una pareja casada que presenta una declaración de impuestos conjunta, (2) ambos cónyuges participan materialmente en la actividad comercial o empresarial, (3) ambos cónyuges eligen que se aplique la disposición, y la empresa es propiedad conjunta de ambos cónyuges y (4) no se mantiene a nombre de una entidad de derecho estatal, como una sociedad colectiva o de responsabilidad limitada (LLC).
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
