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Que es desgravar en la renta
Crédito fiscal en el extranjero
Los impuestos sobre la renta en Estados Unidos son impuestos por el gobierno federal y la mayoría de los estados. Los impuestos sobre la renta se determinan aplicando un tipo impositivo, que puede aumentar a medida que aumentan los ingresos, a la renta imponible, que es la renta total menos las deducciones permitidas. Los ingresos se definen de forma amplia. Las personas físicas y las sociedades tributan directamente, y los patrimonios y fideicomisos pueden tributar por los ingresos no distribuidos. Las sociedades no están sujetas a impuestos (con algunas excepciones en el caso del impuesto federal sobre la renta), pero sus socios están sujetos a impuestos sobre su participación en los ingresos de la sociedad. Los residentes y los ciudadanos tributan por la renta mundial, mientras que los no residentes sólo tributan por la renta dentro de la jurisdicción. Varios tipos de créditos reducen el impuesto, y algunos tipos de créditos pueden superar el impuesto antes de los créditos. Se aplica un impuesto alternativo a nivel federal y en algunos estados.
En Estados Unidos, el término “impuesto sobre la nómina” suele referirse a los impuestos FICA que se pagan para financiar la Seguridad Social y Medicare, mientras que el “impuesto sobre la renta” se refiere a los impuestos que se pagan a los fondos generales estatales y federales.
Crédito fiscal por oportunidad americana
Por ejemplo, si gana 50.000 dólares en un año y hace una donación de 1.000 dólares a una organización benéfica durante ese año, puede reclamar una deducción por esa donación, reduciendo su renta imponible a 49.000 dólares. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) se refiere a menudo a una deducción como una deducción permitida.
Los contribuyentes de Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Reclamar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha renovado el formulario 1040, que la mayoría de los contribuyentes utilizan ahora, y ha retirado los antiguos formularios 1040A y 1040EZ.
Los contribuyentes que detallan las deducciones deben utilizar el formulario 1040 Anexo A, un anexo al formulario 1040 estándar, y están obligados a rellenar una lista de sus deducciones permitidas y a guardar los recibos para probarlas si son auditados.Este formulario más largo es utilizado por los declarantes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar.
Una deducción detallada es un gasto que se resta de la renta bruta ajustada (AGI), lo que reduce la renta imponible y, por tanto, la cantidad de impuestos que se deben. Las deducciones detalladas más comunes son los intereses de un préstamo hipotecario, los gastos sanitarios no reembolsados, las contribuciones benéficas y los impuestos estatales y locales. Consulte a un profesional de la fiscalidad para determinar si la deducción estándar o la detallada se ajustan a su situación financiera.
Ejemplos de deducciones fiscales
El TDS se refiere al impuesto deducido en la fuente de los ingresos en sí. En el caso del TDS sobre el salario, se refiere a la deducción de impuestos realizada por un empleador sobre sus ingresos salariales. El TDS sobre el salario ayuda al gobierno a recaudar el impuesto sobre la renta devengado del salario de un individuo en la fuente.
El porcentaje de TDS sobre el salario depende de los ingresos que reciba de su empleador, en función de los cuales se clasifica en diferentes tipos impositivos. Según el tipo de impuesto, el porcentaje de deducción del TDS sobre el salario oscilará entre el 10% y el 30%.
El cálculo del TDS sobre el salario se realiza reduciendo el importe de la exención del total de los ingresos salariales anuales del empleado. El Departamento de Impuestos sobre la Renta especifica el límite de exención. A la hora de calcular el TDS sobre el salario, el empresario debe obtener una prueba y una declaración del empleado antes de aprobar el importe de la exención.
La indemnización por desplazamiento en vacaciones (LTA) es un tipo de indemnización que la empresa/organización concede a los empleados. Gracias a la LTA, los empleados pueden viajar durante sus vacaciones y cubrir sus gastos de viaje y reclamarlos a la organización. Para ello, la LTA debe ser un componente de su salario. Además, según el artículo 10 (5) de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, la LTA recibida por el empleado no se incluye en la renta neta imponible del empleado. Las dietas de viaje por vacaciones sólo pueden reclamarse por el coste real del viaje o por el importe del componente de su salario, el que sea menor. Sin embargo, los empleados pueden hacer uso de la LTA para 2 viajes en un bloque de 4 años.
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Las deducciones fiscales le permiten reducir la cantidad de sus ingresos que están sujetos al impuesto sobre la renta. Estas deducciones se basan en una serie de factores. Algunas están relacionadas con los gastos que usted paga durante el año, mientras que otras son fijadas por el gobierno y no tienen relación con ningún gasto en el que usted incurra. Dado que cada deducción tiene criterios diferentes, la cantidad que solicite también se basa en si puede cumplir todos los requisitos.
Las leyes fiscales permiten una serie de deducciones de sus ingresos brutos, o totales, para llegar a su ingreso bruto ajustado, o AGI. Si tiene derecho a alguna de estas deducciones, por lo general son deducibles independientemente de si reclama la deducción estándar o la detallada. Un par de estas deducciones incluyen los intereses de los préstamos estudiantiles y las contribuciones deducibles a las cuentas individuales de jubilación (IRA).
A menudo, estas deducciones están limitadas si el importe de su renta bruta ajustada modificada es demasiado elevado. En 2021, por ejemplo, puede deducir hasta 2.500 dólares de los pagos de intereses de préstamos estudiantiles si su MAGI es inferior a 65.000 dólares. Tu MAGI es igual al AGI que declaras en tu declaración de impuestos incrementado por la cantidad de tu deducción de intereses de préstamos estudiantiles. En otras palabras, es lo que su AGI sería si no reclamara una deducción por intereses de préstamos estudiantiles.
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