Que es el fondo de maniobra

Fórmula del capital circulante

En este artículo, explicaremos qué significa el ciclo del capital circulante y cómo, al sopesar sus activos y pasivos actuales, puede ayudar a su empresa a tener un mayor control sobre sus asuntos, permitiéndole navegar por todo el panorama empresarial.

Dirigir un negocio a menudo se siente como hacer girar los platos. Necesitas pagar a los proveedores para producir tu producto o servicio, pero necesitas que las ventas generen efectivo para realizar los pagos. Es un círculo vicioso que puede marcar la diferencia en su flujo de caja.

El ciclo del capital circulante (CCT) es el tiempo que se tarda en convertir los activos corrientes netos y los pasivos corrientes (por ejemplo, las existencias compradas) en efectivo. Los ciclos largos suponen inmovilizar el capital durante más tiempo sin obtener un rendimiento. Los ciclos cortos permiten a su empresa liberar efectivo más rápidamente y ser más ágil.

Dicho de otro modo, cuanto más largo sea su ciclo de capital circulante, más tiempo necesitará para establecer un buen flujo de caja. Una tarjeta de empresa American Express®, con sus plazos de pago de hasta 54 días¹, puede ayudar a reducir la brecha entre el pago a los proveedores y la recepción de dinero de los clientes.

Capital circulante comercial

El capital circulante, también conocido como capital circulante neto (NWC), es la diferencia entre los activos corrientes de una empresa -como el efectivo, las cuentas por cobrar/facturas impagadas de los clientes y las existencias de materias primas y productos acabados- y sus pasivos corrientes, como las cuentas por pagar y las deudas.

El NWC es una medida de la liquidez, la eficiencia operativa y la salud financiera a corto plazo de una empresa. Si una empresa tiene un NWC positivo sustancial, debería tener el potencial de invertir y crecer. Si los activos corrientes de una empresa no superan sus pasivos corrientes, entonces puede tener problemas para crecer o para pagar a los acreedores. Incluso podría quebrar.

Las estimaciones del NWC se derivan del conjunto de activos y pasivos del balance de una empresa. Los activos corrientes incluyen el efectivo, las cuentas por cobrar, el inventario y otros activos que se espera liquidar o convertir en efectivo en menos de un año. El pasivo corriente incluye las cuentas por pagar, los salarios, los impuestos por pagar y la parte corriente de la deuda a largo plazo que vence en un año.

Capital circulante vs. capital circulante neto

El capital circulante es la cantidad de efectivo y otros activos de los que dispone una empresa una vez contabilizados todos sus pasivos corrientes. Es uno de los seis cálculos principales que se utilizan para determinar la liquidez a corto plazo, es decir, la capacidad de una empresa para pagar sus facturas a su vencimiento.

Obtenga su guía paso a paso para la compra de un local comercial, de modo que pueda entender si es el movimiento correcto para su empresa, quién puede guiarle a través del proceso para evitar los escollos más comunes, y qué puede hacer para presupuestar, negociar y financiar su compra con eficacia.

Interpretación del fondo de maniobra

La fórmula del fondo de maniobra nos indica los activos líquidos a corto plazo disponibles después de haber pagado los pasivos a corto plazo. Es una medida de la liquidez a corto plazo de una empresa y es importante para realizar análisis financieros, modelización financieraQué es la modelización financieraLa modelización financiera se realiza en Excel para prever los resultados financieros de una empresa. Visión general de lo que es la modelización financiera, cómo y por qué construir un modelo, y la gestión del flujo de cajaFlujo de cajaEl flujo de caja (CF) es el aumento o la disminución de la cantidad de dinero que tiene una empresa, institución o individuo. En finanzas, el término se utiliza para describir la cantidad de efectivo (moneda) que se genera o se consume en un período de tiempo determinado. Hay muchos tipos de CF.

Una empresa puede aumentar su capital circulante vendiendo más productos. Si el precio por unidad del producto es de 1.000 dólares y el coste por unidad en el inventarioInventarioEl inventario es una cuenta de activo corriente que se encuentra en el balance y que consiste en todas las materias primas, trabajos en curso y productos terminados que a es de 600 dólares, entonces el capital circulante de la empresa aumentará en 400 dólares por cada unidad vendida, ya que el efectivo o las cuentas por cobrarCuentas por cobrarLas cuentas por cobrar (AR) representan las ventas a crédito de una empresa, que aún no han sido cobradas a sus clientes. Las empresas permiten aumentar.

Patricia Gómez

Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.