▷ Que es el impuesto de actividades económicas

declaración de la renta de las empresas 2019

Las pequeñas empresas pagan una media del 19,8 por ciento en impuestos según el tipo de pequeña empresa. Las pequeñas empresas con un solo propietario pagan un tipo impositivo del 13,3 por ciento de media y las que tienen más de un propietario pagan una media del 23,6 por ciento. Las pequeñas empresas (conocidas como “pequeñas corporaciones S”) pagan una media del 26,9 por ciento, según la Administración de Pequeñas Empresas.

De hecho, el 75% de las pequeñas empresas no se consideran corporaciones, sino algo llamado “entidades de paso no incorporadas”. Esto significa que pagan el tipo impositivo personal del propietario, según la Federación Nacional de Empresas Independientes.

Dicho esto, se aplican diferentes normas fiscales en función de la estructura de la empresa. La mayoría de las pequeñas empresas son empresas unipersonales -más del 70 por ciento en los EE.UU. Las empresas unipersonales tienen un propietario y no están oficialmente establecidas como un negocio con el estado. El propietario declara los ingresos del negocio en sus impuestos personales.

La tasa del impuesto de sociedades es ahora del 21 por ciento, por debajo del 37 por ciento gracias a la Ley de Recortes de Impuestos y Empleo firmada en diciembre de 2017. Este tipo afecta a las empresas más grandes y a las que se consideran sociedades a efectos fiscales. El 21% es un tipo fijo y no tiene fecha de caducidad.

ejemplo de declaración de impuestos de una empresa

Como propietario de un negocio, será responsable de pagar una serie de impuestos locales, estatales y federales. Estos pueden incluir el impuesto sobre la renta, al igual que los empleados pagan sobre sus ingresos, además de los impuestos adicionales sobre la nómina, las licencias y los permisos comerciales, los impuestos sobre las ventas y el uso, y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Tanto si es empleado, consultor o propietario de un negocio, tendrá que presentar una declaración de impuestos federales individual y pagar los impuestos federales sobre la renta. Su responsabilidad fiscal variará en función de la estructura de su negocio, sus ingresos y otras fuentes de ingresos del hogar durante el año. Para obtener más información, vea los detalles a continuación según los diferentes tipos de negocio y consulte la página del IRS sobre pequeñas empresas y trabajo por cuenta propia.

Si no ha creado una entidad empresarial independiente y dirige su empresa como propietario único, no tiene que presentar una declaración de la renta empresarial por separado: todos los ingresos y gastos de la empresa se declaran en su declaración de la renta individual. Aún así, deberá mantener registros precisos del negocio, ya que registrará los ingresos y gastos del negocio en el Anexo C, que forma parte de su declaración de impuestos individual.

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Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta. Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa. El formulario que utilice depende de cómo esté organizada su empresa. Consulte Estructuras empresariales para saber qué declaraciones debe presentar en función de la entidad empresarial establecida.

El impuesto federal sobre la renta es un impuesto de pago. Usted debe pagar el impuesto a medida que gana o recibe ingresos durante el año. A un empleado se le suele retener el impuesto sobre la renta de su sueldo. Si no paga su impuesto a través de la retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, podría tener que pagar un impuesto estimado. Si no está obligado a hacer pagos de impuestos estimados, puede pagar cualquier impuesto adeudado cuando presente su declaración. Para más información, consulte la publicación 583.

Por lo general, debe pagar los impuestos sobre la renta, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (que se analiza a continuación), realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el año. Para obtener información adicional, consulte Impuestos estimados.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto de la seguridad social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Sus pagos del impuesto SE contribuyen a su cobertura en el sistema de seguridad social. La cobertura de la seguridad social le proporciona prestaciones de jubilación, de invalidez, de supervivencia y de seguro hospitalario (Medicare).

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Los impuestos en Australia son administrados y recaudados por la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) y, en algunos casos, por las oficinas de ingresos del gobierno estatal. Las empresas pueden ahorrar dinero pagando la cantidad correcta a tiempo y aprovechando las ventajas fiscales a las que tienen derecho.

Una empresa no residente tributa por sus ingresos de origen australiano al mismo tipo que una empresa residente. La renta imponible y el tipo impositivo pueden variar en determinadas circunstancias, como la industria o la estructura empresarial.

Las entidades extranjeras pueden estar sujetas al CGT sobre los activos adquiridos y utilizados para llevar a cabo un negocio en Australia. Las empresas están obligadas a llevar un registro al adquirir activos que puedan estar sujetos a CGT en el futuro. En determinadas circunstancias, las pequeñas empresas también pueden beneficiarse de las concesiones en materia de CGT.

La mayoría de las empresas están obligadas a registrarse para el GST en la Oficina de Impuestos de Australia. Las empresas que han pagado por los suministros comerciales, incluido el GST, tienen derecho a reclamar un crédito fiscal equivalente. Algunas empresas también pueden beneficiarse de las concesiones del GST.