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Complejidad amortizada
La amortización se conoce como una técnica contable utilizada para reducir periódicamente el valor contable de un préstamo o activo intangible a lo largo de un periodo determinado. En relación con un préstamo, la amortización se concentra en el reparto de los pagos del préstamo a lo largo del tiempo. Cuando se aplica a un activo, la amortización es ligeramente similar a la depreciación.
La amortización sugiere algo diferente cuando se trata de activos, especialmente intangibles, que no son físicos, como la marca, la propiedad intelectual, así como las marcas comerciales. En este contexto, la amortización es la reducción periódica del valor a lo largo del tiempo, similar a la depreciación de los activos fijos. La amortización indica el acto de depreciación cuando se trata de activos intangibles. Podría decirse que es más difícil de calcular porque el verdadero coste y valor de propiedades como la propiedad intelectual y el reconocimiento de la marca no son fijos. Las normas contables y fiscales orientan a los contables sobre cómo contabilizar la depreciación de los activos.
Depreciación y amortización
Pedir un préstamo hipotecario por primera vez puede ser una experiencia abrumadora. Tendrá que presentar montones de papeles. Su prestamista comprobará su crédito. Tendrá que ahorrar miles de dólares para pagar el anticipo, los impuestos sobre la propiedad y los gastos de cierre.
Los pagos con un préstamo de tipo fijo, un préstamo en el que el tipo de interés no cambia, permanecerán relativamente constantes. Pueden aumentar o disminuir ligeramente si los impuestos sobre la propiedad o los costes del seguro aumentan o disminuyen.
Una hipoteca de tipo variable funciona de forma diferente. En este tipo de préstamo, el tipo de interés permanecerá fijo durante un determinado número de años, normalmente 5 ó 7. Después, el tipo de interés cambiará periódicamente -según el tipo de hipoteca variable que haya contratado- en función de la evolución del índice económico al que esté vinculado el préstamo. Esto significa que, tras el periodo fijo, su tipo podría subir o bajar, haciendo que su pago mensual haga lo mismo.
Las hipotecas ARM presentan cierta incertidumbre: Nunca se sabe a cuánto podría ascender la cuota de la hipoteca una vez finalizado el periodo fijo inicial. Por eso, algunos prestatarios refinancian sus hipotecas ARM en hipotecas de tipo fijo antes de que termine el periodo fijo.
Cómo calcular los gastos de amortización
La amortización es una técnica contable que se utiliza para reducir periódicamente el valor contable de un préstamo o de un activo intangible durante un periodo de tiempo determinado. En el caso de un préstamo, la amortización se centra en el reparto de los pagos del préstamo a lo largo del tiempo. Cuando se aplica a un activo, la amortización es similar a la depreciación.
El término “amortización” se refiere a dos situaciones. En primer lugar, la amortización se utiliza en el proceso de pago de la deuda mediante pagos regulares de capital e intereses a lo largo del tiempo. Un plan de amortización se utiliza para reducir el saldo actual de un préstamo -por ejemplo, una hipoteca o un préstamo de coche- mediante pagos a plazos.
En segundo lugar, la amortización también puede referirse a la práctica de distribuir los gastos de capital relacionados con los activos intangibles a lo largo de una duración específica -generalmente durante la vida útil del activo- con fines contables y fiscales.
La amortización puede referirse al proceso de pago de la deuda a lo largo del tiempo en cuotas periódicas de intereses y principal suficientes para reembolsar la totalidad del préstamo en su fecha de vencimiento. Un porcentaje mayor de la cuota mensual fija se destina a los intereses al principio del préstamo, pero con cada pago posterior, un porcentaje mayor se destina al principal del préstamo.
Amortización
Justin Pritchard, CFP, es un asesor de pago y un experto en finanzas personales. Cubre temas de banca, préstamos, inversiones, hipotecas y mucho más para The Balance. Tiene un MBA por la Universidad de Colorado y ha trabajado para cooperativas de crédito y grandes empresas financieras, además de escribir sobre finanzas personales durante más de dos décadas.
Cierra Murry es experta en banca, tarjetas de crédito, inversiones, préstamos, hipotecas y bienes inmuebles. Es consultora bancaria, agente de firma de préstamos y árbitro con más de 15 años de experiencia en análisis financiero, suscripción, documentación de préstamos, revisión de préstamos, cumplimiento bancario y gestión del riesgo crediticio.
La amortización se refiere a la forma en que se aplican los pagos del préstamo a ciertos tipos de préstamos. Normalmente, el pago mensual sigue siendo el mismo y se divide entre los costes de los intereses (lo que el prestamista recibe por el préstamo), la reducción del saldo del préstamo (también conocido como pago del principal del préstamo) y otros gastos como los impuestos sobre la propiedad.
El último pago del préstamo liquidará la cantidad final restante de la deuda. Por ejemplo, al cabo de exactamente 30 años (o 360 mensualidades), liquidarás una hipoteca a 30 años. Las tablas de amortización te ayudan a entender cómo funciona un préstamo y pueden ayudarte a predecir el saldo pendiente o el coste de los intereses en cualquier momento en el futuro.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
