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Que es la solvencia
Ratio de endeudamiento
Definición: La solvencia se refiere a la estabilidad financiera a largo plazo de una empresa y a su capacidad para cubrir sus obligaciones a largo plazo. En otras palabras, es la capacidad de una empresa para hacer frente a sus deudas a corto y largo plazo a medida que van venciendo.
Tanto los inversores como los acreedores se preocupan por la solvencia de una empresa. Los inversores quieren asegurarse de que la empresa está en buena situación financiera y puede seguir creciendo, generando beneficios y produciendo dividendos. Básicamente, a los inversores les preocupa recibir un rendimiento de su inversión y una empresa insolvente que tenga demasiada deuda no podrá generar este tipo de rendimientos.
El coeficiente de endeudamiento compara el total del pasivo con el total del patrimonio neto. Se trata de una comparación de cuánto dinero han aportado los inversores a la empresa y cuánto han financiado los acreedores. Cuanto más deba la empresa a los acreedores, más insolvente será.
El ratio de endeudamiento compara el pasivo total con el activo total. Esto muestra la cantidad de activos que están financiados por los acreedores. A la inversa, muestra la cantidad de activos que habría que vender para pagar el pasivo.
Volumen de negocio de los activos
La solvencia se refiere a la capacidad de una empresa para poder hacer frente a sus pasivos y otras obligaciones financieras. La solvencia o no de una empresa muestra su salud financiera y, a su vez, su capacidad para desarrollar su actividad. Una empresa que no es capaz de generar suficiente efectivo de las operaciones y pagar sus obligaciones de deuda corre el riesgo de convertirse en insolvente.
Existen varias herramientas de análisis y ratios para comprobar la salud financiera de una empresa. La forma más habitual es comprobar la relación entre la deuda y los fondos propios de la empresa. El ratio deuda-capital es la relación entre el pasivo de la deuda y el capital de los accionistas. Una relación deuda-capital superior a 1 muestra la elevada proporción de deuda en el balance de la empresa.
Hay otras medidas para evaluar la capacidad de una empresa para pagar su deuda. Otra forma de comprobar la capacidad es reduciendo el pasivo del activo de la empresa. El resultado de la reducción muestra la cantidad de fondos propios de la empresa. En caso de que una empresa tenga un patrimonio neto negativo, las finanzas de la empresa están bajo tensión. Los fondos propios negativos indican que a la empresa no le queda valor contable para sus accionistas.
El interés ganado por los tiempos
Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha impartido clases en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre derecho mercantil e impuestos en Estados Unidos desde 2008.
Uno de los principales objetivos de cualquier empresa es tener suficientes activos para cubrir sus pasivos. Esto se conoce como solvencia. Junto con la liquidez y la viabilidad, la solvencia permite a las empresas seguir funcionando.
Los activos son las cosas que las empresas poseen, y los pasivos son lo que las empresas deben por esos activos. Esto es importante porque todas las empresas tienen problemas de liquidez de vez en cuando, especialmente cuando empiezan. Si las empresas tienen demasiadas facturas que pagar y no tienen suficientes activos para pagarlas, no sobrevivirán.
La ecuación contable tradicional es que el Activo es igual al Pasivo más el Patrimonio Neto. Los dos lados deben estar equilibrados, ya que cada activo debe haber sido adquirido o bien con deuda (un pasivo) o bien con el capital de los propietarios (fondos propios).
La solvencia suele medirse como una relación entre el activo y el pasivo. Por ejemplo, ¿hay suficientes activos para pagar las facturas? En estos ratios, la mejor manera de medir la solvencia es incluir todos los pasivos: cuentas por pagar, impuestos por pagar, préstamos por pagar, arrendamientos por pagar y cualquier otra cosa que la empresa deba. Hay dos ratios que miden la solvencia:
Ratio de endeudamiento
La solvencia es la capacidad de una empresa para hacer frente a sus deudas y obligaciones financieras a largo plazo. La solvencia puede ser una medida importante de la salud financiera, ya que es una forma de demostrar la capacidad de una empresa para gestionar sus operaciones en un futuro previsible. La forma más rápida de evaluar la solvencia de una empresa es comprobar sus fondos propios en el balance, que es la suma de los activos de una empresa menos los pasivos.
La solvencia refleja la capacidad de una empresa (o individuo) para pagar sus obligaciones financieras. Por ello, la evaluación más rápida de la solvencia de una empresa es su activo menos el pasivo, que equivale a sus fondos propios. También hay ratios de solvencia, que pueden poner de manifiesto ciertas áreas de solvencia para un análisis más profundo.
Muchas empresas tienen fondos propios negativos, lo que es un signo de insolvencia. Los fondos propios negativos insinúan que una empresa no tiene valor contable, y esto podría llevar incluso a pérdidas personales para los propietarios de pequeñas empresas si no están protegidos por las condiciones de responsabilidad limitada si una empresa debe cerrar. En esencia, si una empresa tuviera que cerrar inmediatamente, tendría que liquidar todos sus activos y pagar todos sus pasivos, dejando sólo los fondos propios como valor restante.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
