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Crédito del impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los matrimonios que perciben rentas del trabajo tributan en el impuesto sobre la renta como individuos separados. Sin embargo, pueden optar por la tributación conjunta si la elección puede reducir su cuota tributaria total. Aquí podrá conocer la diferencia entre la tributación separada y la conjunta, las posibles ventajas de la tributación conjunta y el plazo para comunicar a la Agencia Tributaria la elección o la retirada de la tributación conjunta.
Tributación separadaEn el marco de la tributación separada, una pareja casada con ingresos laborales será evaluada como individuos separados. Si tanto usted como su cónyuge tienen ingresos imponibles, cada uno de ustedes debe declarar los ingresos y reclamar los gastos y las deducciones en las declaraciones de impuestos. Se emitirán notificaciones de evaluación por separado para usted y su cónyuge y el impuesto que se cobre a cada uno no tendrá en cuenta los ingresos del otro cónyuge.
Evaluación conjuntaLa evaluación conjunta puede ser ventajosa para una pareja casada si la renta imponible de uno de los cónyuges es inferior a su asignación tributaria. Si este es el caso, usted y su cónyuge deben rellenar cada uno una Declaración de la Renta de las Personas Físicas (BIR60) y elegir la tributación conjunta en la parte 4.4 y tanto usted como su cónyuge tienen que firmar en la parte 12 de cada declaración. La elección debe hacerse anualmente.
Reglas para la presentación de la declaración por separado
Las parejas casadas tienen la opción de presentar conjuntamente o por separado sus declaraciones de impuestos federales. El IRS anima a la mayoría de las parejas a presentar declaraciones de impuestos conjuntas, ya que ofrece varias exenciones fiscales a los que presentan la declaración juntos. En la gran mayoría de los casos, es mejor que las parejas casadas presenten la declaración conjunta, pero puede haber algunos casos en los que es mejor presentar las declaraciones por separado.
– Presentar la declaración por separado puede ser una ventaja si tiene una gran cantidad de gastos médicos de bolsillo. Puede ser más fácil alcanzar el umbral del 7,5% de su renta bruta ajustada para tener derecho a deducciones médicas si sólo declara un ingreso.
Presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge tiene muchas ventajas. El IRS concede a los declarantes conjuntos una de las mayores deducciones estándar cada año, lo que les permite deducir una cantidad significativa de sus ingresos inmediatamente.
Por otro lado, las parejas que declaran por separado reciben pocas consideraciones fiscales. Las declaraciones de impuestos por separado pueden darles un impuesto más alto con un tipo impositivo más elevado. La deducción estándar para los declarantes por separado es muy inferior a la que se ofrece a los declarantes conjuntos.
Tramos impositivos para los casados que declaran conjuntamente
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Al presentar la declaración conjunta, ¿quién es el contribuyente principal?
Cuando se trata de estar casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado, casi siempre es mejor estar casado que presenta una declaración conjunta (MFJ), ya que muchos beneficios fiscales no están disponibles si se presentan declaraciones por separado. Por ejemplo: los créditos y deducciones más comunes no están disponibles en las declaraciones separadas:
Además, si recibió beneficios de la Seguridad Social o de la jubilación ferroviaria y vivió con su cónyuge en algún momento de 2021, podría pagar más impuestos sobre estos beneficios si presenta declaraciones separadas que si presenta una declaración conjunta.
Otra razón para estar casado declarando conjuntamente y no casado declarando por separado podría ser debido a su estado. Si vive en un estado de bienes gananciales, una declaración conjunta es más conveniente, porque evitará las normas fiscales que se aplican a los casados que presentan la declaración por separado. Estos estados son de bienes gananciales:
El hecho de presentar la declaración por separado (MFS) podría beneficiarle si tiene que aplicar el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) en una declaración conjunta. Sin embargo, esto sólo es cierto si uno de los cónyuges es responsable de la declaración por separado.
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