▷ Que es un factoring | Actualizado octubre 2024

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Una empresa de factoring proporciona financiación a las empresas que tienen problemas de liquidez debido a la lentitud en el pago de las facturas. Los factores compran las cuentas por cobrar de sus clientes con un pequeño descuento. El cliente obtiene fondos inmediatos de la venta de sus cuentas por cobrar, lo que resuelve sus problemas financieros. El factor, que ahora tiene las cuentas por cobrar, espera a que las facturas se paguen en sus condiciones habituales.

El factoring puede utilizarse en cualquier sector en el que se vendan bienes o servicios a clientes comerciales y se paguen en plazos de 30 a 60 días netos. Las siguientes empresas e industrias utilizan habitualmente el factoring:

El primer plazo se denomina anticipo y se financia cuando el factor compra las facturas. El anticipo suele cubrir entre el 80% y el 90% de la factura. Los anticipos varían en función del perfil de riesgo de la operación.

Las comisiones pueden estructurarse para adaptarse a sus necesidades. Algunas situaciones requieren estructuras de tarifas planas, mientras que otras utilizan un modelo prorrateado. Las tarifas pueden negociarse con la empresa de factoring y varían según el cliente. Algunos ejemplos de comisiones son:

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El factoring es una operación financiera y un tipo de financiación de deudores en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar (es decir, sus facturas) a un tercero (llamado factor) con un descuento, A veces, una empresa factoriza sus activos por cobrar para satisfacer sus necesidades de efectivo actuales e inmediatas[4][5] El factoring es un acuerdo de factorización utilizado en la financiación del comercio internacional por los exportadores que desean vender sus cuentas por cobrar a un forfaiter[6] El factoring se conoce comúnmente como factorización de cuentas por cobrar, factorización de facturas y, a veces, financiación de cuentas por cobrar. La financiación de cuentas por cobrar es un término que se utiliza con más precisión para describir una forma de préstamo basado en activos contra cuentas por cobrar. La Commercial Finance Association es la principal asociación comercial de las industrias de préstamos basados en activos y de factoring[7].

En Estados Unidos, el factoring no es lo mismo que el descuento de facturas (que se denomina cesión de cuentas por cobrar en la contabilidad estadounidense, tal y como propaga el FASB dentro de los GAAP)[8][1] El factoring es la venta de cuentas por cobrar, mientras que el descuento de facturas (“cesión de cuentas por cobrar” en la contabilidad estadounidense) es un préstamo que implica el uso de los activos de las cuentas por cobrar como garantía del préstamo. [Sin embargo, en otros mercados, como el del Reino Unido, el descuento de facturas se considera una forma de factoring, que implica la “cesión de cuentas por cobrar”, y que se incluye en las estadísticas oficiales de factoring[9], por lo que tampoco se considera un préstamo en el Reino Unido. En el Reino Unido, el acuerdo suele ser confidencial, ya que no se notifica al deudor la cesión del crédito y el vendedor del mismo cobra la deuda en nombre del factor. En el Reino Unido, la principal diferencia entre el factoring y el descuento de facturas es la confidencialidad[10] La legislación escocesa difiere de la del resto del Reino Unido, en el sentido de que se requiere la notificación al deudor de la cuenta para que la cesión tenga lugar. La Comisión de Derecho Escocés está [¿cuándo?] revisando esta posición y pretende proponer una reforma para finales de 2017[11].

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Un factor es un agente intermediario que proporciona efectivo o financiación a las empresas mediante la compra de sus cuentas por cobrar. Un factor es esencialmente una fuente de financiación que se compromete a pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisión y tasas. El factoring puede ayudar a las empresas a mejorar sus necesidades de tesorería a corto plazo vendiendo sus cuentas por cobrar a cambio de una inyección de efectivo de la empresa de factoring. Esta práctica también se conoce como factoring, financiación de factoring y financiación de cuentas por cobrar.

El factoring permite a una empresa obtener capital inmediato o dinero basado en los ingresos futuros atribuidos a una determinada cantidad adeudada en una cuenta por cobrar o una factura comercial. Las cuentas por cobrar representan el dinero que la empresa debe a sus clientes por las ventas realizadas a crédito. A efectos contables, las cuentas por cobrar se registran en el balance como activos corrientes, ya que el dinero suele cobrarse en menos de un año.

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¿Tiene clientes que tardan 30, 50 o 60 días en pagar las facturas? En el entorno actual, la mayoría de las ventas comerciales implican plazos de pago. Los plazos pueden dar a sus clientes hasta dos meses para pagar una factura.

Ofrecer plazos puede crear problemas de liquidez porque muchas pequeñas y medianas empresas no pueden permitirse esperar tanto tiempo para un pago. Necesitan dinero para pagar los gastos corrientes, como los salarios del personal y los proveedores.

El factoring de facturas resuelve este problema. Le proporciona un anticipo sobre sus facturas de clientes comerciales que tardan en pagar. Obtendrá un capital circulante inmediato que podrá utilizar para pagar gastos importantes.

Los factores compran sus facturas en dos plazos: el anticipo y el descuento. El anticipo cubre hasta el 80% de la factura y se deposita en su cuenta bancaria inmediatamente. Tenga en cuenta que el anticipo varía según el sector y la empresa.

La mayoría de los clientes se centran en obtener la tasa más baja posible. Sin embargo, la combinación de la tasa de factoring y el anticipo determina el verdadero coste del factoring. El tipo de anticipo varía en función de su sector y del riesgo percibido. A continuación le mostramos algunos anticipos medios. Tenga en cuenta que cada empresa de factoring utiliza sus propios criterios: