▷ Que es una deduccion fiscal | Actualizado octubre 2024

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El departamento de impuestos sobre la renta, con el fin de fomentar el ahorro y la inversión entre los contribuyentes, ha proporcionado varias deducciones de la renta imponible bajo el capítulo VI A de deducciones. El 80C es el más famoso, hay otras deducciones que son beneficiosas para los contribuyentes para reducir su cuota tributaria. Vamos a entender estas deducciones en detalle:

El 80C permite la deducción de la inversión realizada en PPF, EPF, prima de LIC, esquema de ahorro vinculado a la equidad, el pago de la cantidad principal hacia el préstamo hipotecario, el impuesto de timbre y los gastos de registro para la compra de la propiedad, Sukanya smriddhi yojana (SSY), certificado de ahorro nacional (NSC), esquema de ahorro de la tercera edad (SCSS), ULIP, ahorro de impuestos FD durante 5 años, bonos de infraestructura, etc.

Estas son algunas opciones de inversión que se permiten como deducción u/s 80C. No sólo le ayudan a ahorrar impuestos, sino que también le ayudan a hacer crecer su dinero. Una rápida comparación de las opciones se tabula a continuación:

A veces, usted puede tener deducciones o inversiones elegibles para 80C, pero no han presentado las pruebas a su empleador. Esto puede causar a las deducciones TDS adicionales. Usted todavía puede reclamar estas deducciones mientras que la presentación electrónica, siempre y cuando usted tiene las pruebas con usted.

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Las deducciones fiscales permiten a los particulares y a las empresas restar determinados gastos de su renta imponible, lo que reduce su factura fiscal global. El sistema fiscal le da la opción de sumar todos sus gastos deducibles -y proporcionar pruebas de esos gastos al IRS cuando lo solicite- o simplemente deducir una cantidad fija, sin hacer preguntas. Esa cantidad fija se llama “deducción estándar”.

Las deducciones estándar garantizan que todos los contribuyentes tengan al menos algunos ingresos que no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. Las deducciones estándar suelen aumentar cada año debido a la inflación. Tiene la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Sin embargo, nunca puede reclamar ambas en el mismo año. Muchos estados que imponen un impuesto sobre la renta también le permitirán reclamar un tipo de deducción similar en su declaración de la renta estatal.

El importe de la deducción estándar depende del estado de declaración al que se tenga derecho. En 2021, por ejemplo, los contribuyentes solteros y los casados que presentan declaraciones por separado pueden solicitar una deducción estándar de 12.550 dólares. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden reclamar una cantidad que es el doble, 25.100 dólares, y los contribuyentes que presentan una declaración como “cabeza de familia” (personas solteras con dependientes) pueden reclamar una deducción estándar de 18.800 dólares.

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Por ejemplo, si gana 50.000 dólares en un año y hace una donación de 1.000 dólares a una organización benéfica durante ese año, puede reclamar una deducción por esa donación, reduciendo su renta imponible a 49.000 dólares. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) se refiere a menudo a una deducción como una deducción permitida.

Los contribuyentes de Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Reclamar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha renovado el formulario 1040, que la mayoría de los contribuyentes utilizan ahora, y ha retirado los antiguos formularios 1040A y 1040EZ.

Los contribuyentes que detallan las deducciones deben utilizar el formulario 1040 Anexo A, un anexo al formulario 1040 estándar, y están obligados a rellenar una lista de sus deducciones permitidas y a guardar los recibos para probarlas si son auditados.Este formulario más largo es utilizado por los declarantes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar.

Una deducción detallada es un gasto que se resta de la renta bruta ajustada (AGI), lo que reduce la renta imponible y, por tanto, la cantidad de impuestos que se deben. Las deducciones detalladas más comunes son los intereses de un préstamo hipotecario, los gastos sanitarios no reembolsados, las contribuciones benéficas y los impuestos estatales y locales. Consulte a un profesional de la fiscalidad para determinar si la deducción estándar o la detallada se ajustan a su situación financiera.

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La deducción fiscal es una reducción de la renta susceptible de ser gravada y es comúnmente el resultado de los gastos, en particular los realizados para producir ingresos adicionales. Las deducciones fiscales son una forma de incentivos fiscales, junto con las exenciones y los créditos. La diferencia entre deducciones, exenciones y créditos es que tanto las deducciones como las exenciones reducen la renta imponible, mientras que los créditos reducen el impuesto[1].

Por encima y por debajo de la línea se refiere a los elementos por encima o por debajo del ingreso bruto ajustado, que es el elemento 37 en el formulario de impuestos 1040 del año fiscal 2017[2] Las deducciones fiscales por encima de la línea disminuyen el ingreso bruto ajustado, mientras que las deducciones por debajo de la línea solo pueden disminuir el ingreso gravable si el agregado de esas deducciones excede la deducción estándar, que en el año fiscal 2018 en los Estados Unidos, por ejemplo, fue de $ 12,000 para un contribuyente soltero y $ 24,000 para una pareja casada[1][3].