Ratio de liquidez general

Qué es un buen ratio de liquidez

Compartir: Cuando se trata de financiación, la liquidez es un aspecto crucial a tener en cuenta. Y el coeficiente de liquidez es una herramienta contable esencial que se utiliza para determinar la capacidad actual de reembolso de la deuda de un prestatario. Sencillamente, este ratio refleja si un individuo o una empresa puede pagar las deudas a corto plazo sin ninguna ayuda financiera externa.

El ratio actual implica la capacidad financiera de una empresa para liquidar las obligaciones corrientes utilizando sus activos corrientes. En este caso, el activo circulante incluye el efectivo, las existencias, las cuentas por cobrar, los gastos pagados por adelantado, los valores negociables, los depósitos, etc. Y las deudas corrientes incluyen los préstamos a corto plazo, los pasivos de las nóminas, los gastos pendientes, los acreedores, otras deudas diversas, etc.

Cualquier ratio actual inferior a 1 implica un rendimiento financiero negativo para esa empresa o persona. Un ratio actual inferior a uno es indicativo de la incapacidad de la empresa para pagar sus obligaciones monetarias en el momento actual con sus activos.

El ratio rápido o ratio de prueba ácida es otro ratio de liquidez que determina la liquidez actual disponible de una empresa. Al calcular el ratio rápido se tienen en cuenta los valores negociables fácilmente convertibles (en efectivo) y la tenencia actual de efectivo. Por lo tanto, los inventarios se excluyen cuando se trata del ratio de prueba ácida.

Fórmula del coeficiente de solvencia

El coeficiente de liquidez de una empresa es su capacidad para pagar sus obligaciones de deuda. Un buen ratio de liquidez es todo lo que sea superior a 1. Indica que la empresa goza de buena salud financiera y es menos probable que se enfrente a dificultades financieras.

Cuanto más alto sea el ratio, mayor es el margen de seguridad que posee la empresa para hacer frente a sus pasivos corrientes. El ratio de liquidez es utilizado habitualmente por los acreedores y prestamistas a la hora de decidir si conceden un crédito a una empresa.

Los activos corrientes son activos líquidos que pueden convertirse en efectivo en el plazo de un año, como el efectivo, el equivalente de efectivo, las cuentas por cobrar, los depósitos a corto plazo y los valores negociables. El pasivo corriente se refiere a las obligaciones financieras de la empresa que son pagaderas en el plazo de un año.

Evidentemente, un mayor coeficiente de solvencia es mejor para la empresa. Un buen coeficiente de solvencia está entre 1,2 y 2, lo que significa que la empresa tiene dos veces más activos corrientes que pasivos para cubrir sus deudas.

Un ratio actual inferior a 1 significa que la empresa no tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus pasivos a corto plazo. Un ratio de 1:1 indica que los activos corrientes son iguales a los pasivos corrientes y que la empresa apenas puede cubrir todas sus obligaciones a corto plazo.

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Los ratios de liquidez son los que miden la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de deuda a corto plazo. Estos ratios miden la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo cuando vencen.

Los ratios de liquidez son el resultado de dividir el efectivo y otros activos líquidos entre los préstamos a corto plazo y el pasivo corriente. Muestran el número de veces que las obligaciones de la deuda a corto plazo están cubiertas por el efectivo y los activos líquidos. Si el valor es superior a 1, significa que las obligaciones a corto plazo están totalmente cubiertas.

Por lo general, cuanto más altos sean los ratios de liquidez, mayor será el margen de seguridad que posee la empresa para hacer frente a sus obligaciones corrientes. Los ratios de liquidez superiores a 1 indican que la empresa goza de buena salud financiera y es menos probable que caiga en dificultades financieras.

Los ejemplos más comunes de ratios de liquidez son el ratio actual, el ratio de prueba ácida (también conocido como ratio rápido), el ratio de caja y el ratio de capital circulante. Diferentes analistas consideran relevantes diferentes activos. Algunos analistas consideran que sólo el efectivo y los equivalentes de efectivo son activos relevantes porque es muy probable que se utilicen para hacer frente a los pasivos a corto plazo en caso de emergencia. Algunos analistas consideran que los deudores y los créditos comerciales son activos relevantes además del efectivo y los equivalentes de efectivo. Algunos analistas también consideran el valor de las existencias como activo relevante para el cálculo de los ratios de liquidez.

Fórmula del coeficiente de liquidez

Los ratios de liquidez son una clase importante de métricas financieras que se utilizan para determinar la capacidad de un deudor para pagar sus obligaciones de deuda actuales sin obtener capital externo. Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones de deuda y su margen de seguridad a través del cálculo de métricas que incluyen el ratio actual, el ratio rápido y el ratio de flujo de caja operativo.

Por ejemplo, el análisis interno relativo a los ratios de liquidez implica el uso de múltiples periodos contables que se reportan utilizando los mismos métodos contables. La comparación de los períodos anteriores con las operaciones actuales permite a los analistas seguir los cambios en la empresa. En general, un ratio de liquidez más alto muestra que una empresa es más líquida y tiene una mejor cobertura de las deudas pendientes.

Por otra parte, el análisis externo consiste en comparar los ratios de liquidez de una empresa con otra o con todo un sector. Esta información es útil para comparar el posicionamiento estratégico de la empresa con sus competidores a la hora de establecer objetivos de referencia. El análisis de los ratios de liquidez puede no ser tan efectivo cuando se mira a través de las industrias, ya que varios negocios requieren diferentes estructuras de financiación. El análisis del coeficiente de liquidez es menos eficaz para comparar empresas de diferentes tamaños en distintas ubicaciones geográficas.

Patricia Gómez

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