Regla de la prorrata
Sep-ira
Sin embargo, algunos asesores sugieren otra forma de acceder a una Roth, si está dispuesto a tomar el camino de la puerta trasera. Con este método, se abre una IRA tradicional, se realiza la aportación deseada y, más adelante, se convierten los fondos en una IRA Roth.
El lado positivo es que cada vez más empresas han añadido opciones Roth a los planes 401(k). Puede elegir esta opción y contribuir con deducciones de la nómina después de los impuestos a una Roth 401(k), sin límites de ingresos.
En 2010, el Congreso aprobó normas para ofrecer más flexibilidad y permitir a los ahorradores para la jubilación convertir los ahorros mantenidos en una IRA tradicional en una IRA Roth, pagando impuestos sobre las distribuciones cuando realicen la conversión. Algunas personas con mayores ingresos utilizan este método, en un proceso de dos etapas:
La conversión hace que se aplique el impuesto sobre la renta a la revalorización de las aportaciones después de impuestos, pero una vez en la Roth IRA, las ganancias se acumulan libres de impuestos. Las distribuciones de la IRA Roth en el futuro también están exentas de impuestos, siempre que tenga 59½ años y haya mantenido la Roth durante al menos cinco años (tenga en cuenta que cada importe de conversión está sujeto a su propio periodo de mantenimiento de cinco años en lo que respecta a las retiradas libres de impuestos).
Simple anger
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Ira tradicional
Las contribuciones Roth por la puerta trasera son una estrategia común que utilizamos con profesionales de altos ingresos para obtener ahorros adicionales en Roth para un crecimiento compuesto libre de impuestos. Para aquellos que tienen demasiados ingresos para contribuir a un Roth directamente, esta estrategia es una forma útil de eludir las limitaciones de ingresos. Desafortunadamente, cuando los súper ahorradores acuden a nosotros después de intentar una contribución Backdoor Roth por su cuenta, surge un error común una y otra vez: olvidarse de limpiar completamente una IRA de todos los dólares antes de impuestos antes de ejecutar la estrategia. ¿Por qué es importante? Un estatuto crítico conocido como la regla de prorrateo puede hacer que usted pague más impuestos de los necesarios en la estrategia Backdoor Roth si no es meticuloso en cada paso del camino.
El objetivo de la contribución Backdoor Roth es trasladar las contribuciones no deducibles de la IRA a una IRA Roth, de modo que estas contribuciones puedan crecer libres de impuestos en la IRA Roth, en lugar de dejarlas crecer con impuestos diferidos en una IRA típica. Esta estrategia parece bastante simple, pero a menudo requiere una limpieza de la IRA antes de que alguien pueda ejecutar efectivamente la estrategia si la IRA contiene contribuciones antes de impuestos y no deducibles (después de impuestos).
Seguro de la regla de prorrateo
Una “Roth IRA por la puerta trasera” no es un tipo oficial de cuenta de jubilación individual. En su lugar, es un nombre informal para un método complicado generalmente utilizado por los contribuyentes de altos ingresos para crear IRA Roth apermanentemente libre de impuestos, incluso si sus ingresos superan los límites que la ley de impuestos prescribe para la propiedad regular de Roth.
Los agentes de bolsa y las empresas de inversión que ofrecen tanto IRA tradicionales como Roth IRA proporcionan asistencia para llevar a cabo esta estrategia, que básicamente consiste en convertir una IRA tradicional en la variedad Roth.
Tenga en cuenta que no se trata de una evasión fiscal. Cuando usted transfiere los activos de una IRA tradicional a una Roth IRA, debe pagar impuestos en ese año fiscal sobre cualquier fondo -así como sobre las ganancias y la apreciación de los activos transferidos- que no hayan sido gravados previamente. Si la IRA se ha financiado únicamente con aportaciones deducibles de impuestos, se gravará todo el valor de los activos transferidos. Sin embargo, al igual que con cualquier cuenta IRA Roth, si sigue las reglas, no deberá pagar más impuestos cuando retire ese dinero.
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