Renta positiva a pagar o devolver

Tratamiento del impuesto sobre la renta pagado en las cuentas definitivas

La devolución de impuestos o el reembolso de impuestos es un reembolso proporcionado al contribuyente cuando la deuda tributaria es inferior a los impuestos pagados. Los contribuyentes pueden beneficiarse de la devolución del impuesto sobre la renta si el impuesto que deben es inferior a la suma del importe total de las retenciones e impuestos estimados que han pagado, más los créditos fiscales reembolsables que solicitan. Las devoluciones de impuestos suelen pagarse una vez finalizado el ejercicio fiscal.

Las devoluciones se producen en aquellos casos en los que el importe de los impuestos pagados por una persona es mayor que el importe que le corresponde, según las leyes del Impuesto sobre la Renta y otros Impuestos Directos. Esto se recoge en los artículos 237 a 245 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961.

En primer lugar, debe calcular la deuda tributaria asociada a usted, para encontrar el importe del impuesto sobre la renta que le será devuelto como devolución del impuesto sobre la renta. Si la cantidad que ha pagado en forma de impuestos es superior a la obligación tributaria, entonces se le devolverá la cantidad extra en su cuenta.

El método más rápido y fácil de presentar la devolución del impuesto sobre la renta es declarar sus inversiones en el formulario 16. Sus inversiones pueden incluir las primas de seguro de vida pagadas, el alquiler de la casa que se está pagando, las inversiones en la equidad / NSC / fondos mutuos, FDs bancarios, los gastos de matrícula, etc. Cuando presente su declaración de la renta, presente todos los justificantes necesarios y pertinentes. En caso de que no lo haya hecho y haya pagado impuestos adicionales que cree que podría haber evitado, tendrá que rellenar el formulario 30.

Impuestos a pagar en el balance

En determinadas circunstancias, puede disponer de un plazo adicional para presentar una declaración enmendada para reclamar una devolución o un crédito. Para más detalles, vea Desastres declarados por el gobierno federal y Zonas de combate y operaciones de contingencia, más adelante.

Cuando presenta el formulario 1040-X para un año fiscal, se convierte en su nueva declaración de impuestos para ese año. Modifica su declaración original para incluir nueva información. Las anotaciones que haga en el Formulario 1040-X bajo los títulos de las columnas Importe correcto y Número correcto son las anotaciones que habría hecho en su declaración original si la hubiera hecho correctamente.

Si presenta el formulario 1040-X reclamando un reembolso o crédito por un importe superior al correcto, puede estar sujeto a una sanción del 20% del importe rechazado. Consulte la sección Sanción por reclamación errónea de devolución o abono en el apartado Intereses y sanciones, más adelante.

No presente el formulario 1040-X si sólo solicita la devolución de sanciones e intereses o una adición al impuesto que ya ha pagado. En su lugar, presente el Formulario 843, Solicitud de reembolso y de reducción de impuestos.

No presente el formulario 1040-X para solicitar la devolución de su parte de un pago en exceso conjunto que se compensó con una obligación vencida de su cónyuge. En su lugar, presente el formulario 8379, Asignación del cónyuge perjudicado. Pero si presenta el Formulario 1040-X para solicitar un reembolso adicional después de presentar el Formulario 8379, vea la reclamación del cónyuge lesionado en Situaciones especiales, más adelante.

Asiento del impuesto sobre la renta a pagar

Hay dos tipos de créditos fiscales disponibles para los contribuyentes: reembolsables y no reembolsables. Ambos tipos le ofrecen la posibilidad de reducir el importe de los impuestos que debe, pero los créditos reembolsables también pueden conseguirle un reembolso de impuestos cuando no debe ningún impuesto.

Los créditos fiscales reembolsables se denominan “reembolsables” porque si cumple los requisitos para obtener un crédito reembolsable y el importe del crédito es mayor que los impuestos que debe, recibirá un reembolso por la diferencia.

Algunos contribuyentes pueden encontrar que los créditos no reembolsables, las deducciones u otras circunstancias les dejan sin impuestos. Aunque no deban impuestos, los contribuyentes pueden aplicar los créditos reembolsables a los que tengan derecho y recibir el importe del crédito o créditos como reembolso.

Mientras que algunos créditos son específicos para los contribuyentes con menores ingresos, otros tienen umbrales de ingresos mucho más altos. Muchos de los créditos tienen incluso una escala en la que los contribuyentes con rentas más bajas pueden optar a un crédito mayor que los contribuyentes del extremo superior de la escala de ingresos.

A la hora de decidir si prorrogar una desgravación fiscal o dejarla expirar, el gobierno federal a veces llega a un acuerdo modificando las condiciones de la desgravación, haciéndola valer más o menos de lo que había sido en años anteriores.

Fórmula del impuesto sobre la renta a pagar

Cada primavera, más de medio billón de dólares entran y salen de las cuentas financieras de las familias estadounidenses al conciliar los impuestos pagados con los adeudados del año anterior. La mayor parte de estos flujos -que representan el 2,5% del PIB total del año- llegan a las cuentas financieras de las familias durante la docena de semanas de la tradicional temporada de impuestos, desde mediados de febrero hasta mediados de mayo. En anteriores investigaciones del JPMorgan Chase Institute, informamos de que el gasto de bolsillo en servicios sanitarios se dispara un 60% en la semana en que se recibe la devolución de impuestos y se mantiene elevado durante 75 días. Este informe se basa en esa investigación, investigando de forma más exhaustiva cómo las familias gestionan el flujo de caja positivo de las devoluciones de impuestos y el flujo de caja negativo de los pagos de impuestos. Analizamos los flujos y saldos financieros diarios de un millón de familias que reciben devoluciones de impuestos o realizan pagos de impuestos, y descubrimos que la conciliación fiscal tiene un impacto significativo y duradero en los patrones de gasto y ahorro de algunas de ellas, pero no de todas.

Nuestros hallazgos subrayan el hecho de que, ya sea por diseño o no, el sistema fiscal es una herramienta principal mediante la cual muchas familias generan sumas de dinero en efectivo. Plantean cuestiones sobre el papel que podrían desempeñar las familias, los proveedores de servicios financieros y los responsables políticos en la creación de herramientas más baratas y flexibles para este fin.

Patricia Gómez

Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.