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DESPUÉS DE AÑOS DE PLANIFICACIÓN de esa jubilación perfecta -invirtiendo diligentemente su dinero, elaborando presupuestos detallados e invirtiendo sabiamente los activos- muchos inversores siguen pasando por alto un detalle importante: Hasta el 85% de sus ingresos de la Seguridad Social podrían estar sujetos a impuestos federales (y posiblemente estatales) sobre la renta. “Eso puede ser un verdadero shock cuando la gente empieza a cobrar los beneficios”, dice Ben Storey, director de Retirement Thought Leadership, Bank of America.
La parte de los ingresos de la Seguridad Social que está sujeta a impuestos depende de una serie de factores, entre los que se incluyen el estado de declaración del impuesto federal sobre la renta y los ingresos brutos ajustados modificados. Pero con un poco de planificación previa, que puede incluir desde el rebalanceo de su cartera hasta la estructuración de ciertas transacciones (como la venta de una casa o un negocio) de la manera correcta, usted puede reducir la posibilidad de que los impuestos descarrilen sus planes.
Los impuestos sobre las prestaciones de la Seguridad Social se basan en lo que la Administración de la Seguridad Social (SSA) denomina sus ingresos “combinados”. Se trata de sus ingresos brutos ajustados modificados, que incluyen (entre otros elementos) los intereses no imponibles y la mitad de sus ingresos de la Seguridad Social. Una vez superados los umbrales de ingresos que se especifican en el siguiente cuadro, una parte de sus prestaciones de la Seguridad Social se considerarán ingresos imponibles. Por ejemplo, una pareja de jubilados que presente una declaración conjunta con ingresos combinados superiores a 32.000 dólares y hasta 44.000 dólares podría encontrarse con que hasta el 50% de sus pagos de prestaciones se consideran ingresos imponibles.
Los beneficiarios de la Seguridad Social pueden tener dudas sobre si sus prestaciones retroactivas y/o sus prestaciones mensuales en curso están sujetas a impuestos. Este artículo ofrece una orientación general sobre el impuesto sobre la renta y no debe utilizarse como base para el asesoramiento fiscal en casos individuales. Se trata de una visión general con ejemplos. Este artículo sólo analiza el SSDI y no la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI). La composición de la renta imponible de cada individuo es única y las permutaciones de la tributación son innumerables, dependiendo de una serie de variables que incluyen la fuente de ingresos, la composición del hogar y el calendario. Este artículo sólo se refiere a la fiscalidad federal. La mayoría de los estados no gravan el SSDI. Sin embargo, este tema no se aborda aquí.
Cuando una persona recibe un pago retroactivo, la SSA está obligada a enviar un formulario 1099 antes del 1 de febrero del año siguiente, en el que se especifica qué parte de la prestación de la Seguridad Social recibida en el pago retroactivo era realmente un pago de un año (o años) anterior. El formulario 1099 también indica el importe de los honorarios de los abogados pagados. Estos formularios 1099 suelen ser inexactos, por lo que el contribuyente debe cotejar todas las cifras con su notificación de adjudicación.
El procedimiento de quiebra comienza con la presentación de una petición ante el tribunal de quiebras. La presentación de la petición crea un patrimonio de quiebra, que generalmente consiste en todos los bienes de la persona que presenta la petición de quiebra.
El cónyuge superviviente o el representante personal debe notificar rápidamente el fallecimiento del contribuyente a todos los pagadores de ingresos, incluidas las instituciones financieras. Esto asegurará la correcta declaración de los ingresos obtenidos por el patrimonio del contribuyente o sus herederos. El número de la seguridad social de un contribuyente fallecido no debe utilizarse para los años fiscales posteriores al año de la muerte, excepto a efectos de la declaración del impuesto sobre el patrimonio.
Por lo general, debe declarar como ingreso cualquier cantidad que reciba por su incapacidad a través de un plan de seguro de accidentes o de salud pagado por su empleador. Si tanto usted como su empleador pagan el plan, sólo se declarará como ingreso la cantidad que reciba por su incapacidad que se deba a los pagos de su empleador. Sin embargo, algunos pagos pueden no estar sujetos a impuestos para usted. Su empleador debe poder darle detalles específicos sobre su plan de pensiones y decirle la cantidad que pagó por su pensión de invalidez.
Las prestaciones de la seguridad social son beneficios que reciben del gobierno de Estados Unidos quienes han pagado una determinada cantidad de impuestos a la seguridad social por su trabajo y sus ingresos y se encuentran dentro de una edad o condición específica. Las prestaciones de la seguridad social sujetas a impuestos son mensuales:
Las prestaciones de jubilación ferroviaria incluyen la jubilación básica, o nivel 1, y la jubilación adicional, o nivel 2. Las prestaciones del nivel 1 incluyen las prestaciones equivalentes de la seguridad social (SSEB). Se trata de prestaciones que un empleado o beneficiario del ferrocarril habría recibido en el sistema de la Seguridad Social. La parte de las prestaciones del nivel 1 correspondiente a las SSEB recibe el mismo tratamiento fiscal que las prestaciones de la Seguridad Social.
Si tiene otros ingresos además de sus prestaciones, hasta el 85% de sus pagos a la seguridad social o al SSEB pueden ser gravados. Es posible que tenga que presentar una declaración aunque ninguna de sus prestaciones esté sujeta a impuestos. Para saber si alguna de sus prestaciones puede estar sujeta a impuestos, compare el importe base correspondiente a su estado civil con el total de:
El primer paso para calcular el impuesto sobre las plusvalías a largo plazo suele ser hallar la diferencia entre lo que pagó por su propiedad y por cuánto la vendió -ajustando las comisiones u honorarios-. Dependiendo de su nivel de ingresos, su ganancia de capital será gravada por el gobierno federal al 0%, 15% o 20%.
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