Sistema de suministro inmediato de información

D365 España

El SII cambia la forma en que los contribuyentes del IVA deben suministrar información sobre sus operaciones, y llevar sus libros de registro del IVA. El nuevo sistema implica la entrega electrónica de los registros de facturación en un corto periodo de tiempo, acercando el momento del registro de la factura al de la transacción económica subyacente. La información en tiempo real es obligatoria para las empresas con una facturación en España superior a 6.000.000 de euros, las empresas inscritas en el régimen de devolución mensual y las inscritas como grupo de IVA en España.

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Este procedimiento es obligatorio para todos aquellos contribuyentes que superen un volumen de negocio de 6 millones de euros y para aquellos contribuyentes que soliciten la devolución mensual del IVA. El procedimiento consiste básicamente en que estos empresarios están obligados a comunicar todas sus facturas emitidas y recibidas a la agencia tributaria por vía electrónica, con un plazo máximo de cuatro días. La comunicación se realiza a través de una interfaz con la página web de la agencia tributaria.

La implantación del SII ha supuesto un importante esfuerzo de carácter técnico para todas las empresas afectadas, ya que han tenido que adaptar sus sistemas informáticos para poder suministrar información en tiempo real a la agencia tributaria.

Este nuevo sistema de información ha permitido a la agencia tributaria española disponer de datos en tiempo real de todas las facturas emitidas y recibidas por las grandes empresas, y en caso de producirse discrepancias, solicitar a los contribuyentes las correspondientes aclaraciones.

Sin embargo, el efecto más destacado de la implantación del SII es que las empresas que no hayan declarado correctamente sus facturas recibidas en el sistema pierden el derecho a la deducción del IVA hasta que se subsane el error o la omisión. La agencia tributaria comprueba automáticamente que los datos incluidos en las declaraciones del IVA coinciden con la información facilitada en el SII y, si se detectan discrepancias, se inicia un procedimiento de comprobación limitada. Si el contribuyente ha solicitado la devolución del IVA, el inicio del procedimiento paraliza la devolución del IVA hasta que se aclaren las discrepancias o se subsanen los errores.

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A partir del 1 de julio de 2017, la Agencia Tributaria española ha introducido un sistema de suministro inmediato de información contable a la Agencia Tributaria. La presentación de los datos contables a través de esta plataforma es obligatoria para todos los contribuyentes que presenten declaraciones mensuales de IVA, es decir:

La información se enviará electrónicamente a través de un servicio web utilizando archivos XML para la comunicación. Estos archivos XML pueden crearse utilizando una extensión de su sistema ERP o utilizando una solución de software de terceros. Además, existe la opción de utilizar un formulario en línea para un pequeño número de transacciones.

En Marosa hemos desarrollado una solución de software para el proceso de presentación del SII en la que usted nos proporciona su información contable a través de una plantilla y nosotros convertimos su información en el formato requerido, la presentamos a las autoridades fiscales españolas y le proporcionamos la respuesta de las autoridades fiscales españolas”

Es importante que todos los datos de su SII comunicados durante el mes se concilien con su declaración de IVA comunicada mensualmente. Si hay diferencias, deben resolverse para que todos los datos estén alineados.

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La Agencia Tributaria española ha introducido un sistema de declaración de datos del IVA denominado Suministro Inmediato de Información (SII). Ha cambiado el anterior sistema de gestión del IVA, introduciendo un nuevo sistema de contabilidad para el IVA. Se basa en la comunicación de todos los registros de facturación de forma digital y en tiempo real al sistema de la agencia tributaria (AEAT).

El contribuyente deberá enviar los datos de facturación de los libros de IVA de forma electrónica a la agencia tributaria en los cuatro días naturales siguientes a la emisión de las facturas, bien utilizando servicios web (basados en el intercambio de mensajes XML) o, en su caso, rellenando un formulario online.

Habrá un nuevo formato con información fiscal adicional que será obligatorio a partir del 1 de enero de 2021. La autoridad fiscal en España introducirá próximamente un nuevo libro de facturas para los movimientos de existencias utilizando la simplificación de los arreglos rápidos, tres nuevos campos en el libro de facturas recibidas y nuevas comprobaciones de datos en el libro de facturas emitidas y recibidas.

Nuestra solución complementaria SII SAP se ejecuta sobre SAP ECC como una solución integral. La solución está totalmente integrada en SAP, sin necesidad de una interfaz externa ni de software externo, y las versiones y actualizaciones de SAP son independientes. Se implementa sin modificación del núcleo, y el lenguaje de programación utilizado es ABAP.