Contenidos
Fórmula del flujo de caja neto excel
Para una empresa en crecimiento, un uso sustancial de la tesorería suele ser una inversión para seguir creciendo, por ejemplo, una inversión adicional en capital circulante neto para la expansión. Cuando las empresas rentables se expanden demasiado rápido, pueden quedarse sin efectivo y liquidez y quebrar. (Esto se conoce como “overtrading”).
Nuestro primer ajuste al beneficio de explotación antes de impuestos de 50 es deducir los impuestos pagados de 7. La empresa debe pagar a las autoridades fiscales rápidamente. (De lo contrario, la autoridad fiscal perseguirá rápidamente a la empresa).
El beneficio de explotación se ha declarado después de cargar una depreciación y amortización de 2. Pero los gastos de depreciación y amortización contables no son flujos de caja. Por lo tanto, hay que volver a añadir la depreciación y la amortización, como elementos no monetarios dentro del beneficio neto de explotación.
El capital circulante neto es el total del activo circulante MENOS el pasivo circulante. Una mejor gestión del capital circulante busca: (1) reducir el activo circulante; o (2) aumentar el pasivo circulante; o (3) ambos.
Si se logra uno de estos objetivos -o ambos-, la cantidad de efectivo inmovilizado en el capital circulante será correspondientemente menor. Esto puede dar lugar a una menor cantidad adicional de efectivo que se absorbe en el capital de trabajo, o incluso una liberación neta de efectivo del capital de trabajo.
Fórmula del flujo de caja neto acumulado
Incluso las empresas rentables y con éxito pueden verse debilitadas cuando se enfrentan a retrasos en los pagos o a la insolvencia de un cliente. Hay mucho que hacer para proteger su empresa: elegir los clientes adecuados con los que comerciar, aplicar procesos que garanticen que las facturas se pagarán a tiempo, integrar la gestión de la tesorería en todas sus decisiones de inversión o suscribir una póliza de seguro de crédito comercial.
Quedarse sin liquidez es la principal razón de fracaso de las pequeñas empresas. Un suministro regular de efectivo es vital para cualquier organización, para que pueda pagar los salarios y las facturas, así como invertir en el crecimiento. Incluso las empresas que consiguen hacer muchas ventas pueden volverse insolventes si el flujo de caja se interrumpe, por ejemplo, en caso de facturas impagadas.
Por eso es esencial hacer un seguimiento del flujo de caja cada mes. Analizando lo que ocurrió el mes anterior y creando una previsión del flujo de caja de los meses venideros, podrás detectar tendencias, anticiparte a los momentos en los que tu empresa podría necesitar más efectivo y prevenir problemas de liquidez. Otra ventaja de una previsión de tesorería puede ser también la de ayudarte a definir el mejor momento para invertir, como la compra de un nuevo y costoso software o pieza de maquinaria.
Flujo de caja neto de las actividades de explotación
Es la frecuencia del flujo de caja correspondiente. Normalmente, un periodo es un año o un mes. Sin embargo, un periodo puede ser cualquier unidad de tiempo repetitiva en la que se realicen pagos. Sólo asegúrese de que es coherente con semanas, meses, años, etc. para todos sus insumos.
Cuando los flujos de caja se encuentran al principio de cada periodo, se requiere un periodo menos para retrotraer el valor a un valor presente. Por lo tanto, multiplicamos cada flujo de caja por un adicional (1 + en) dando la división por uno menos.
PV para cada flujo de caja en cada período puede producir la siguiente tabla y sumar los flujos de caja individuales para obtener su respuesta final. Si desea obtener una rentabilidad mínima del 11% anual sobre su inversión, deberá pagar, como máximo, 1.689,94 dólares de golpe por esta inversión al principio del periodo 1 (tiempo 0).
Ejemplo de flujo de caja neto
¿Qué es el flujo de caja neto? El flujo de caja neto es la cantidad de efectivo generada o perdida durante un periodo de tiempo específico, normalmente durante uno o más periodos de información. Este concepto se utiliza para discernir la viabilidad financiera a corto plazo de una empresa, que se considera su capacidad para generar efectivo. Si una empresa genera sistemáticamente un flujo de caja neto positivo durante un largo periodo de tiempo, éste es el mejor indicador de su viabilidad. Por el contrario, un flujo de caja neto negativo continuado es el principal indicador de cualquier número de problemas operativos o de financiación (aunque también podría significar que una empresa está creciendo rápidamente y, por tanto, necesita más capital circulante de lo habitual). El flujo de caja neto se compone de tres tipos de actividades, que se indican a continuación.Flujos de caja de las actividades de explotaciónSe trata del efectivo generado y utilizado por las operaciones básicas de una empresa, como las entradas de efectivo de los clientes y los gastos por el coste de las mercancías vendidas y los gastos administrativos.
Entradas relacionadas
Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
